資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
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2022 (10) | 2.27 | 42.77 | 0.88 | 214.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.66 | -38.96 | -1.27 | 0 | 1.74 | -48.37 | 26.13 | -15.42 | 0.89 | -49.72 | 1.7 | 8.97 | 0 | 0 | 0.03 | 50.0 | 3.7 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 1.56 | -44.88 | 2.75 | -31.59 | -0.56 | 0 | 1.0 | -53.49 | -0.01 | 0 |
2021 (9) | 1.59 | 120.83 | 0.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.91 | 21.09 | -0.23 | 0 | 3.37 | 66.01 | 30.89 | 37.1 | 1.77 | 46.28 | 1.56 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 100.0 | 3.7 | 0.0 | 0.59 | 11.32 | 0.61 | -15.28 | 2.83 | -14.24 | 4.02 | -11.65 | -0.68 | 0 | 2.15 | -20.07 | 0.00 | 7.1 |
2020 (8) | 0.72 | -79.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.01 | -26.81 | 0.52 | 67.74 | 2.03 | -31.19 | 22.53 | -5.98 | 1.21 | 23.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 3.7 | 0.0 | 0.53 | 6.0 | 0.72 | 105.71 | 3.3 | -1.79 | 4.55 | 8.08 | -0.61 | 0 | 2.69 | 1.89 | 0.00 | -4.97 |
2019 (7) | 3.52 | 28.94 | 0 | 0 | 2.89 | 0 | 0 | 0 | 12.31 | -29.01 | 0.31 | -74.59 | 2.95 | -58.22 | 23.96 | -41.14 | 0.98 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 3.7 | 0.0 | 0.5 | 31.58 | 0.35 | -5.41 | 3.36 | -4.82 | 4.21 | -1.41 | -0.72 | 0 | 2.64 | -16.98 | 0.00 | -96.58 |
2018 (6) | 2.73 | 6.23 | 1.87 | 20.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.34 | 21.94 | 1.22 | -8.27 | 7.06 | 46.17 | 40.72 | 19.87 | 1.96 | 18.79 | 0 | 0 | 2.82 | 0 | 0 | 0 | 3.7 | 0.0 | 0.38 | 40.74 | 0.37 | 12.12 | 3.53 | 15.74 | 4.27 | 17.31 | -0.35 | 0 | 3.18 | 19.1 | 0.03 | 303.76 |
2017 (5) | 2.57 | 217.28 | 1.55 | 0 | 0.77 | 108.11 | 0 | 0 | 14.22 | 65.16 | 1.33 | 107.81 | 4.83 | 185.8 | 33.97 | 73.05 | 1.65 | 98.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 3.7 | 0.0 | 0.27 | 28.57 | 0.33 | 0 | 3.05 | 39.27 | 3.64 | 52.3 | -0.38 | 0 | 2.67 | 43.55 | 0.01 | 0 |
2016 (4) | 0.81 | -65.82 | 0 | 0 | 0.37 | 0 | 0 | 0 | 8.61 | 3.11 | 0.64 | -25.58 | 1.69 | 106.1 | 19.63 | 99.87 | 0.83 | -7.78 | 0 | 0 | 0.78 | -18.75 | 0.02 | 0.0 | 3.7 | 12.46 | 0.21 | 75.0 | 0 | 0 | 2.19 | 19.67 | 2.39 | 22.56 | -0.33 | 0 | 1.86 | -10.14 | 0.00 | 0 |
2015 (3) | 2.37 | 102.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.35 | 31.7 | 0.86 | 38.71 | 0.82 | 203.7 | 9.82 | 130.6 | 0.9 | 50.0 | 0 | 0 | 0.96 | 0 | 0.02 | -33.33 | 3.29 | 0.0 | 0.12 | 100.0 | 0 | 0 | 1.83 | 60.53 | 1.95 | 63.87 | 0.24 | -31.43 | 2.07 | 38.93 | 0.00 | 0 |
2014 (2) | 1.17 | -31.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.34 | 8.01 | 0.62 | -3.12 | 0.27 | -52.63 | 4.26 | -56.14 | 0.6 | -1.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 3.29 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | 100.0 | 1.19 | 108.77 | 0.35 | 94.44 | 1.49 | 98.67 | 0.00 | 0 |
2013 (1) | 1.71 | 375.0 | 0.21 | -36.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.87 | 35.88 | 0.64 | 0 | 0.57 | 35.71 | 9.71 | -0.12 | 0.61 | 32.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 3.29 | 22.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | 0 | 0.57 | 0 | 0.18 | 0 | 0.75 | 0 | 0.00 | 0 |
現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY |
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