現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | 0.44 | 131.58 | -0.45 | 0 | 0.44 | 4300.0 | -0.11 | 0 | -0.01 | 0 | 0.31 | 3000.0 | 0 | 0 | 5.98 | 3131.66 | -0.02 | 0 | 0.12 | 20.0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 258.82 | 36.22 |
| 2019 (9) | 0.19 | 533.33 | -0.1 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 0.09 | 200.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | -0.03 | 0 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 190.00 | 470.0 |
| 2018 (8) | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0.02 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.03 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.33 | 0 |
| 2017 (7) | -0.14 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0.04 | 0 | -0.04 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.08 | 0 | -0.06 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (6) | 0.21 | 0 | 0.09 | 0 | -0.28 | 0 | -0.22 | 0 | 0.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.02 | 0 | 0.09 | 28.57 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 190.91 | 0 |
| 2015 (5) | -0.13 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -69.23 | -0.01 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.03 | 0 | 0.07 | -82.5 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -144.44 | 0 |
| 2014 (4) | -0.05 | 0 | -0.39 | 0 | 0.52 | 0 | -0.46 | 0 | -0.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.07 | 0 | 0.4 | 344.44 | 0.02 | -75.0 | 0.01 | 0.0 | -11.63 | 0 |
| 2013 (3) | 0.43 | 0 | 0 | 0 | -0.69 | 0 | -0.02 | 0 | 0.43 | 115.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.03 | 0 | 0.09 | 0 | 0.08 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 238.89 | 0 |
| 2012 (2) | -0.96 | 0 | 1.16 | 0 | 0.01 | 0 | 0.08 | 0 | 0.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.78 | 0 | -1.1 | 0 | 0.09 | 0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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