現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 13.75 | 9.91 | -6.88 | 0 | -5.37 | 0 | -0.08 | 0 | 6.87 | 0 | 1.0 | -80.95 | 0 | 0 | 1.97 | -80.62 | 13.36 | -3.47 | 9.46 | -15.08 | 2.56 | 39.89 | 0 | 0 | 114.39 | 18.6 |
| 2018 (9) | 12.51 | 22.41 | -15.96 | 0 | 3.69 | 265.35 | 0.03 | -25.0 | -3.45 | 0 | 5.25 | -25.0 | 0 | 0 | 10.14 | -37.63 | 13.84 | 29.71 | 11.14 | 17.02 | 1.83 | 22.82 | 0 | 0 | 96.45 | 3.91 |
| 2017 (8) | 10.22 | -11.52 | -11.93 | 0 | 1.01 | -91.43 | 0.04 | 0 | -1.71 | 0 | 7.0 | 20.27 | 0 | 0 | 16.26 | 21.09 | 10.67 | -3.61 | 9.52 | 5.43 | 1.49 | 24.17 | 0 | 0 | 92.82 | -17.78 |
| 2016 (7) | 11.55 | 15.73 | -15.15 | 0 | 11.78 | -12.81 | -0.05 | 0 | -3.6 | 0 | 5.82 | -7.47 | -2.94 | 0 | 13.43 | -5.85 | 11.07 | -4.16 | 9.03 | -12.33 | 1.2 | 4.35 | 0 | 0 | 112.90 | 29.87 |
| 2015 (6) | 9.98 | 32.71 | -16.83 | 0 | 13.51 | 0 | -0.08 | 0 | -6.85 | 0 | 6.29 | 2634.78 | 0 | 0 | 14.26 | 2345.8 | 11.55 | 11.16 | 10.3 | 142.92 | 1.15 | -4.96 | 0.03 | 50.0 | 86.93 | -36.76 |
| 2014 (5) | 7.52 | 18.43 | -0.1 | 0 | -0.98 | 0 | -0.08 | 0 | 7.42 | 52.99 | 0.23 | -84.87 | 0 | 0 | 0.58 | -87.11 | 10.39 | 26.55 | 4.24 | -30.26 | 1.21 | 1.68 | 0.02 | 0.0 | 137.48 | 57.83 |
| 2013 (4) | 6.35 | 11.21 | -1.5 | 0 | -2.57 | 0 | -0.08 | 0 | 4.85 | -9.68 | 1.52 | 237.78 | 0 | 0 | 4.53 | 185.69 | 8.21 | 18.3 | 6.08 | 20.16 | 1.19 | 22.68 | 0.02 | 0.0 | 87.11 | -7.71 |
| 2012 (3) | 5.71 | 0 | -0.34 | 0 | -5.21 | 0 | -0.07 | 0 | 5.37 | 0 | 0.45 | 0 | 0 | 0 | 1.58 | 0 | 6.94 | 0 | 5.06 | 0 | 0.97 | 0 | 0.02 | 0 | 94.38 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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