現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 2.43 | 478.57 | -0.64 | 0 | 3.7 | 1661.9 | 0.24 | 242.86 | 1.79 | 64.22 | 0.07 | -12.5 | -0.07 | 0 | 1.37 | -38.06 | 1.59 | 224.49 | 1.5 | 248.84 | 0.08 | -11.11 | 0.02 | 0.0 | 151.88 | 95.27 |
| 2023 (9) | 0.42 | 0 | 0.67 | 0 | 0.21 | 0 | 0.07 | 0 | 1.09 | 0 | 0.08 | 60.0 | 0 | 0 | 2.22 | 7.26 | 0.49 | 0 | 0.43 | 258.33 | 0.09 | 12.5 | 0.02 | 0.0 | 77.78 | 0 |
| 2022 (8) | -0.1 | 0 | -0.18 | 0 | -0.13 | 0 | -0.02 | 0 | -0.28 | 0 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0 | 2.07 | -6.51 | -0.14 | 0 | 0.12 | -75.0 | 0.08 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -45.45 | 0 |
| 2021 (7) | 1.22 | 0 | -0.89 | 0 | -0.06 | 0 | 0.01 | 0 | 0.33 | 0 | 0.08 | 300.0 | 0 | 0 | 2.21 | 218.23 | 0.46 | 155.56 | 0.48 | 336.36 | 0.08 | 33.33 | 0.02 | -33.33 | 210.34 | 0 |
| 2020 (6) | 0 | 0 | -0.62 | 0 | 0.89 | 493.33 | 0 | 0 | -0.62 | 0 | 0.02 | -77.78 | 0 | 0 | 0.69 | -86.96 | 0.18 | 0 | 0.11 | 37.5 | 0.06 | 20.0 | 0.03 | -40.0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (5) | -0.19 | 0 | 0.21 | 250.0 | 0.15 | 0 | -0.02 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0.09 | 800.0 | 0.01 | 0 | 5.33 | 688.17 | 0 | 0 | 0.08 | 100.0 | 0.05 | 400.0 | 0.05 | -28.57 | -105.56 | 0 |
| 2018 (4) | -0.01 | 0 | 0.06 | 0 | -0.01 | 0 | -0.04 | 0 | 0.05 | 0 | 0.01 | -50.0 | -0.01 | 0 | 0.68 | -57.77 | 0.02 | -75.0 | 0.04 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | -8.33 | 0 |
| 2017 (3) | 0 | 0 | -0.51 | 0 | 0.7 | 900.0 | 0 | 0 | -0.51 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 1.60 | -32.0 | 0.08 | 100.0 | 0.06 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2016 (2) | 0.05 | 0 | -0.08 | 0 | 0.07 | 0 | 0.01 | 0 | -0.03 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 2.35 | 0 | 0.04 | 0 | 0.06 | 0 | 0.01 | 0 | 0.06 | 0 | 38.46 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.8 | 116.22 | 63.27 | 0.32 | 188.89 | 128.57 | 4.33 | 10925.0 | 0 | -0.07 | -40.0 | -450.0 | 1.12 | 11100.0 | 77.78 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.06 | -500.0 | -100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.39 | -7.14 | 25.81 | 0.44 | 37.5 | 120.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 173.91 | 59.81 | -21.92 |
| 24Q3 (19) | 0.37 | -32.73 | 236.36 | -0.36 | 21.74 | -220.0 | -0.04 | 80.0 | -109.09 | -0.05 | -135.71 | -200.0 | 0.01 | -88.89 | -97.56 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | -133.33 | 3.28 | 139.34 | -18.85 | 0.42 | 0.0 | 425.0 | 0.32 | -17.95 | 166.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 108.82 | -18.88 | 38.5 |
| 24Q2 (18) | 0.55 | -23.61 | 650.0 | -0.46 | -253.85 | -291.67 | -0.2 | 50.0 | -500.0 | 0.14 | -39.13 | 0 | 0.09 | -84.75 | -35.71 | 0.02 | 0.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 1.37 | -21.23 | 131.16 | 0.42 | 16.67 | 425.0 | 0.39 | 11.43 | 387.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 134.15 | -29.2 | 234.15 |
| 24Q1 (17) | 0.72 | 46.94 | 1128.57 | -0.13 | -192.86 | 0 | -0.4 | 0 | -37.93 | 0.23 | 1050.0 | 0 | 0.59 | -6.35 | 942.86 | 0.02 | -50.0 | -50.0 | 0 | 100.0 | 0 | 1.74 | -54.35 | -71.3 | 0.36 | 16.13 | 3500.0 | 0.35 | 75.0 | 1066.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 189.47 | -14.93 | 235.34 |
| 23Q4 (16) | 0.49 | 345.45 | 426.67 | 0.14 | -53.33 | 600.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0.63 | 53.66 | 584.62 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | -0.03 | -200.0 | -142.86 | 3.81 | -5.71 | -13.14 | 0.31 | 287.5 | 321.43 | 0.2 | 66.67 | 1100.0 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 222.73 | 183.47 | 144.55 |
| 23Q3 (15) | 0.11 | 210.0 | 0 | 0.3 | 25.0 | 0 | 0.44 | 780.0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0.41 | 192.86 | 0 | 0.04 | 200.0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 4.04 | 191.92 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0.12 | 50.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 78.57 | 178.57 | 0 |
| 23Q2 (14) | -0.1 | -42.86 | 0 | 0.24 | 0 | 0 | 0.05 | 117.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 300.0 | 0 | -0.04 | -200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.40 | -172.53 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0.08 | 166.67 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.00 | 28.57 | 0 |
| 23Q1 (13) | -0.07 | 53.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.29 | 29.27 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.07 | 46.15 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 6.06 | 38.18 | 0 | 0.01 | 107.14 | 0 | 0.03 | 250.0 | 0 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -140.00 | 72.0 | 0 |
| 22Q4 (12) | -0.15 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.41 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 4.39 | 0 | 0 | -0.14 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -500.00 | 0 | 0 |
