現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 4.31 | -29.34 | -6.23 | 0 | 2.02 | 0 | -0.02 | 0 | -1.92 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.58 | 16.71 | 2.49 | -44.79 | 2.08 | -42.7 | 2.22 | 5.21 | 0.04 | 0.0 | 99.31 | -5.9 |
| 2022 (9) | 6.1 | 45.93 | -1.27 | 0 | -4.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 4.83 | 146.43 | 0.21 | -86.27 | 0 | 0 | 0.50 | -87.54 | 4.51 | 37.5 | 3.63 | 37.5 | 2.11 | 4.98 | 0.04 | 33.33 | 105.54 | 18.16 |
| 2021 (8) | 4.18 | -8.53 | -2.22 | 0 | -3.3 | 0 | 0.01 | -83.33 | 1.96 | -42.86 | 1.53 | -50.49 | 0 | 0 | 4.01 | -49.51 | 3.28 | -5.2 | 2.64 | -1.86 | 2.01 | 4.69 | 0.03 | -25.0 | 89.32 | -9.12 |
| 2020 (7) | 4.57 | 17.78 | -1.14 | 0 | -0.92 | 0 | 0.06 | 0 | 3.43 | -13.16 | 3.09 | 2475.0 | 0.01 | 0 | 7.94 | 2246.63 | 3.46 | 7.45 | 2.69 | 9.35 | 1.92 | 0.52 | 0.04 | -20.0 | 98.28 | 11.96 |
| 2019 (6) | 3.88 | 0 | 0.07 | -22.22 | -3.0 | 0 | -0.06 | 0 | 3.95 | 0 | 0.12 | -69.23 | 0 | 0 | 0.34 | -67.4 | 3.22 | -27.48 | 2.46 | -31.09 | 1.91 | 768.18 | 0.05 | 150.0 | 87.78 | 0 |
| 2018 (5) | -0.69 | 0 | 0.09 | 0 | -2.67 | 0 | 0 | 0 | -0.6 | 0 | 0.39 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | 0 | 4.44 | 0 | 3.57 | 0 | 0.22 | 0 | 0.02 | 0 | -18.11 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.56 | -22.22 | -49.09 | -0.1 | 0.0 | 97.57 | -2.82 | -80.77 | 29.68 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.46 | -25.81 | 115.28 | 0.07 | -30.0 | -41.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0.83 | -29.26 | -39.12 | 0.28 | 0.0 | -36.36 | 0.26 | -3.7 | -29.73 | 0.59 | 0.0 | 5.36 | 0 | 0 | -100.0 | 65.88 | -21.31 | -43.7 |
| 24Q2 (19) | 0.72 | 700.0 | -63.82 | -0.1 | -100.0 | -400.0 | -1.56 | -130.89 | -122.22 | 0 | 0 | -100.0 | 0.62 | 1450.0 | -68.53 | 0.1 | 150.0 | 233.33 | 0.01 | 0 | 0 | 1.17 | 146.49 | 256.73 | 0.28 | 3.7 | -58.82 | 0.27 | 0.0 | -52.63 | 0.59 | 1.72 | 7.27 | 0 | 0 | -100.0 | 83.72 | 690.7 | -52.46 |
| 24Q1 (18) | 0.09 | -94.0 | 132.14 | -0.05 | 97.52 | 28.57 | 5.05 | 1071.15 | 1152.08 | 0 | 0 | 100.0 | 0.04 | 107.69 | 111.43 | 0.04 | 300.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | 308.07 | -25.35 | 0.27 | -43.75 | -70.0 | 0.27 | -35.71 | -62.5 | 0.58 | 3.57 | 5.45 | 0 | -100.0 | -100.0 | 10.59 | -93.01 | 148.4 |
| 23Q4 (17) | 1.5 | 36.36 | -18.92 | -2.02 | 50.85 | -90.57 | -0.52 | 87.03 | -8.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.52 | 82.72 | -165.82 | 0.01 | -91.67 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | -91.44 | -71.16 | 0.48 | 9.09 | -47.83 | 0.42 | 13.51 | -44.74 | 0.56 | 0.0 | 3.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 151.52 | 29.48 | 7.29 |
| 23Q3 (16) | 1.1 | -44.72 | 266.67 | -4.11 | -20450.0 | -6750.0 | -4.01 | -157.12 | -55.43 | -0.01 | -200.0 | 50.0 | -3.01 | -252.79 | -1354.17 | 0.12 | 300.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.36 | 314.5 | 122.88 | 0.44 | -35.29 | -53.19 | 0.37 | -35.09 | -51.95 | 0.56 | 1.82 | 7.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 117.02 | -33.55 | 407.09 |
| 23Q2 (15) | 1.99 | 810.71 | -48.71 | -0.02 | 71.43 | 75.0 | 7.02 | 1562.5 | 1626.09 | 0.01 | 150.0 | 0 | 1.97 | 662.86 | -48.16 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | -48.42 | 37.49 | 0.68 | -24.44 | -60.92 | 0.57 | -20.83 | -58.99 | 0.55 | 0.0 | 3.77 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 176.11 | 905.06 | -12.4 |
| 23Q1 (14) | -0.28 | -115.14 | -500.0 | -0.07 | 93.4 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | -2.13 | -0.02 | -100.0 | -150.0 | -0.35 | -144.3 | 0 | 0.06 | 50.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.64 | 57.63 | -11.92 | 0.9 | -2.17 | -1.1 | 0.72 | -5.26 | 1.41 | 0.55 | 1.85 | 5.77 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -21.88 | -115.49 | -487.5 |
| 22Q4 (13) | 1.85 | 516.67 | 0 | -1.06 | -1666.67 | 0 | -0.48 | 81.4 | 0 | -0.01 | 50.0 | 0 | 0.79 | 229.17 | 0 | 0.04 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.40 | -33.87 | 0 | 0.92 | -2.13 | 0 | 0.76 | -1.3 | 0 | 0.54 | 3.85 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 141.22 | 511.96 | 0 |
| 22Q3 (12) | 0.3 | -92.27 | 0 | -0.06 | 25.0 | 0 | -2.58 | -460.87 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0.24 | -93.68 | 0 | 0.06 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | 155.69 | 0 | 0.94 | -45.98 | 0 | 0.77 | -44.6 | 0 | 0.52 | -1.89 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 23.08 | -88.52 | 0 |
| 22Q2 (11) | 3.88 | 5442.86 | 0 | -0.08 | -14.29 | 0 | -0.46 | 2.13 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 3.8 | 0 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | -66.95 | 0 | 1.74 | 91.21 | 0 | 1.39 | 95.77 | 0 | 0.53 | 1.92 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 201.04 | 3461.21 | 0 |
| 22Q1 (10) | 0.07 | 0 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | -0.47 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.72 | 0 | 0 | 0.91 | 0 | 0 | 0.71 | 0 | 0 | 0.52 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 5.65 | 0 | 0 |
