現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.24 | -12.68 | -0.21 | 0 | 1.76 | 0 | 0.01 | 0 | 1.03 | -20.77 | 0.21 | 200.0 | 0 | 0 | 5.30 | 200.76 | 1.21 | -15.97 | 1.01 | -14.41 | 0.2 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 101.64 | -3.37 |
| 2022 (9) | 1.42 | 9.23 | -0.12 | 0 | -0.97 | 0 | 0 | 0 | 1.3 | -29.35 | 0.07 | -75.86 | 0 | 0 | 1.76 | -77.44 | 1.44 | 8.27 | 1.18 | 9.26 | 0.16 | 6.67 | 0.01 | 0.0 | 105.19 | 0.33 |
| 2021 (8) | 1.3 | -5.8 | 0.54 | 80.0 | -1.17 | 0 | -0.02 | 0 | 1.84 | 9.52 | 0.29 | 383.33 | 0 | 0 | 7.82 | 350.76 | 1.33 | -15.82 | 1.08 | -13.6 | 0.15 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 104.84 | 7.12 |
| 2020 (7) | 1.38 | 12.2 | 0.3 | 0 | -1.35 | 0 | -0.02 | 0 | 1.68 | 84.62 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 1.73 | 12.72 | 1.58 | 41.07 | 1.25 | 26.26 | 0.15 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 97.87 | -9.29 |
| 2019 (6) | 1.23 | 26.8 | -0.32 | 0 | -0.94 | 0 | 0.02 | -50.0 | 0.91 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0 | 0 | 1.54 | -13.08 | 1.12 | -4.27 | 0.99 | -1.98 | 0.14 | 75.0 | 0.01 | 0.0 | 107.89 | 22.35 |
| 2018 (5) | 0.97 | 0 | -0.06 | 0 | -0.64 | 0 | 0.04 | 0 | 0.91 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 1.77 | 0 | 1.17 | 0 | 1.01 | 0 | 0.08 | 0 | 0.01 | 0 | 88.18 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.43 | 4.88 | 1333.33 | -0.2 | 66.67 | -900.0 | -1.7 | -4150.0 | -73.47 | 0.13 | 161.9 | 750.0 | 0.23 | 221.05 | 2200.0 | 0.03 | -97.32 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.64 | -98.23 | -21.31 | 0.34 | 47.83 | 9.68 | 0.28 | -28.21 | 7.69 | 0.13 | 62.5 | 160.0 | 0 | 0 | 0 | 104.88 | 20.23 | 983.74 |
| 24Q2 (19) | 0.41 | 41.38 | 115.79 | -0.6 | -1400.0 | 0 | -0.04 | -100.0 | -100.0 | -0.21 | -425.0 | -2000.0 | -0.19 | -176.0 | -200.0 | 1.12 | 2700.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 92.56 | 2283.47 | 0 | 0.23 | -28.12 | -11.54 | 0.39 | 39.29 | 77.27 | 0.08 | 60.0 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 87.23 | -0.73 | 23.96 |
| 24Q1 (18) | 0.29 | -49.12 | -34.09 | -0.04 | -100.0 | 77.78 | -0.02 | -100.72 | -100.0 | -0.04 | -180.0 | -300.0 | 0.25 | -54.55 | -3.85 | 0.04 | 100.0 | -77.78 | 0 | 0 | 0 | 3.88 | 107.77 | -78.21 | 0.32 | 3.23 | -3.03 | 0.28 | 7.69 | 3.7 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 87.88 | -52.21 | -36.09 |
| 23Q4 (17) | 0.57 | 1800.0 | 16.33 | -0.02 | 0.0 | 0 | 2.76 | 381.63 | 27700.0 | 0.05 | 350.0 | 225.0 | 0.55 | 5400.0 | 12.24 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.87 | -10.28 | 111.21 | 0.31 | 0.0 | -38.0 | 0.26 | 0.0 | -36.59 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 183.87 | 1800.0 | 68.86 |
| 23Q3 (16) | 0.03 | -84.21 | -85.0 | -0.02 | 0 | 75.0 | -0.98 | -4800.0 | -5.38 | -0.02 | -100.0 | -166.67 | 0.01 | -94.74 | -91.67 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.08 | 0 | -2.08 | 0.31 | 19.23 | 0.0 | 0.26 | 18.18 | 4.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 9.68 | -86.25 | -85.97 |
| 23Q2 (15) | 0.19 | -56.82 | -36.67 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | -200.0 | 0.19 | -26.92 | -34.48 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.26 | -21.21 | -7.14 | 0.22 | -18.52 | -4.35 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 70.37 | -48.82 | -36.67 |
| 23Q1 (14) | 0.44 | -10.2 | 0.0 | -0.18 | 0 | -500.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0 | 0.26 | -46.94 | -36.59 | 0.18 | 1700.0 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 17.82 | 1913.86 | 482.18 | 0.33 | -34.0 | -5.71 | 0.27 | -34.15 | -3.57 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 137.50 | 26.28 | 0.0 |
| 22Q4 (13) | 0.49 | 145.0 | -37.18 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.01 | 98.92 | 50.0 | -0.04 | -233.33 | -300.0 | 0.49 | 308.33 | -32.88 | 0.01 | -50.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | -58.41 | -66.19 | 0.5 | 61.29 | -27.54 | 0.41 | 64.0 | -26.79 | 0.04 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 108.89 | 57.89 | -9.26 |
| 22Q3 (12) | 0.2 | -33.33 | 0 | -0.08 | -700.0 | 0 | -0.93 | -9200.0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0.12 | -58.62 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | 95.74 | 0 | 0.31 | 10.71 | 0 | 0.25 | 8.7 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68.97 | -37.93 | 0 |
| 22Q2 (11) | 0.3 | -31.82 | 0 | -0.01 | 66.67 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.29 | -29.27 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.09 | -64.49 | 0 | 0.28 | -20.0 | 0 | 0.23 | -17.86 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 111.11 | -19.19 | 0 |
| 22Q1 (10) | 0.44 | -43.59 | 0 | -0.03 | 40.0 | 0 | -0.01 | 50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.41 | -43.84 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.06 | 16.94 | 0 | 0.35 | -49.28 | 0 | 0.28 | -50.0 | 0 | 0.04 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 137.50 | 14.58 | 0 |
| 21Q4 (9) | 0.78 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.73 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.62 | 0 | 0 | 0.69 | 0 | 0 | 0.56 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 120.00 | 0 | 0 |
