現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 1.87 | 713.04 | 1658.33 | -0.18 | -460.0 | -123.08 | -1.37 | -149.64 | -33.01 | 0 | 0 | 0 | 1.69 | 503.57 | 156.06 | 0.01 | 0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | -83.87 | 0.75 | 25.0 | 29.31 | 0.68 | 38.78 | 30.77 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 263.38 | 495.47 | 1285.21 |
| 24Q2 (19) | 0.23 | -90.98 | 64.29 | 0.05 | -37.5 | -37.5 | 2.76 | 13900.0 | 13900.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.28 | -89.35 | 27.27 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.6 | 13.21 | 27.66 | 0.49 | 13.95 | 28.95 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 44.23 | -92.02 | 26.37 |
| 24Q1 (18) | 2.55 | 608.33 | 737.5 | 0.08 | 180.0 | 900.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0 | 2.63 | 911.54 | 741.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.53 | 15.22 | 130.43 | 0.43 | 10.26 | 126.32 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 554.35 | 546.74 | 391.03 |
| 23Q4 (17) | 0.36 | 400.0 | 0 | -0.1 | -112.82 | -143.48 | -0.02 | 98.06 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.26 | -60.61 | 13.04 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.46 | -20.69 | 84.0 | 0.39 | -25.0 | 69.57 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 85.71 | 485.71 | 0 |
| 23Q3 (16) | -0.12 | -185.71 | -141.38 | 0.78 | 875.0 | 141.49 | -1.03 | -5050.0 | -49.28 | 0 | 0 | -100.0 | 0.66 | 200.0 | 141.51 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.15 | 296.31 | 0 | 0.58 | 23.4 | 28.89 | 0.52 | 36.84 | 26.83 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -22.22 | -163.49 | -132.95 |
| 23Q2 (15) | 0.14 | 135.0 | -79.1 | 0.08 | 900.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 153.66 | -70.67 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | 0 | 0.47 | 104.35 | -7.84 | 0.38 | 100.0 | -5.0 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 35.00 | 118.38 | -77.01 |
| 23Q1 (14) | -0.4 | 0 | 0 | -0.01 | -104.35 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.41 | -278.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.23 | -8.0 | 0 | 0.19 | -17.39 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -190.48 | 0 | 0 |
| 22Q4 (13) | 0 | -100.0 | 0 | 0.23 | 112.23 | 0 | -0.02 | 97.1 | 0 | -0.04 | -233.33 | 0 | 0.23 | 114.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.25 | -44.44 | 0 | 0.23 | -43.9 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 22Q3 (12) | 0.29 | -56.72 | 0 | -1.88 | -2450.0 | 0 | -0.69 | -1625.0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | -1.59 | -312.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.45 | -11.76 | 0 | 0.41 | 2.5 | 0 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 67.44 | -55.71 | 0 |
| 22Q2 (11) | 0.67 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.51 | 0 | 0 | 0.4 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 152.27 | 0 | 0 |
