現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | -0.79 | 0 | -30.57 | 0 | 15.45 | 0 | -12.25 | 0 | -31.36 | 0 | 25.4 | 0.67 | -5.44 | 0 | 6.74 | -25.17 | 46.84 | 210.4 | 38.18 | 177.07 | 13.68 | -6.24 | 0.07 | 40.0 | -1.52 | 0 |
| 2023 (9) | 22.83 | 16.84 | -21.68 | 0 | -6.9 | 0 | -14.07 | 0 | 1.15 | -51.68 | 25.23 | 85.24 | 0.7 | 0 | 9.01 | 107.21 | 15.09 | -54.6 | 13.78 | -44.99 | 14.59 | 5.8 | 0.05 | -16.67 | 80.33 | 59.92 |
| 2022 (8) | 19.54 | -38.78 | -17.16 | 0 | -20.89 | 0 | -6.19 | 0 | 2.38 | -89.85 | 13.62 | 61.95 | -1.24 | 0 | 4.35 | 3.16 | 33.24 | 374.86 | 25.05 | 1033.48 | 13.79 | 16.37 | 0.06 | -14.29 | 50.23 | -77.76 |
| 2021 (7) | 31.92 | 0 | -8.47 | 0 | 6.3 | -83.13 | 0.11 | 0 | 23.45 | 0 | 8.41 | -50.15 | 0.15 | 0 | 4.21 | -35.78 | 7.0 | -75.33 | 2.21 | -89.3 | 11.85 | -2.39 | 0.07 | 16.67 | 225.90 | 0 |
| 2020 (6) | -0.25 | 0 | -17.84 | 0 | 37.35 | 0 | -0.42 | 0 | -18.09 | 0 | 16.87 | 0 | -0.7 | 0 | 6.56 | 0 | 28.38 | 0 | 20.66 | 0 | 12.14 | 0 | 0.06 | 0 | -0.76 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 1.23 | -86.93 | -69.78 | -9.61 | 11.67 | -36.7 | 9.59 | 275.96 | 1289.86 | -0.44 | 82.33 | 91.93 | -8.38 | -470.07 | -183.11 | 9.54 | 69.15 | 7.31 | -0.06 | 98.9 | -137.5 | 8.79 | 44.97 | -18.91 | 12.72 | 2.25 | 99.37 | 12.07 | 51.25 | 99.17 | 3.31 | -3.22 | -7.28 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 7.99 | -90.31 | -81.08 |
| 24Q3 (19) | 9.41 | 15783.33 | -51.94 | -10.88 | -273.88 | -58.6 | -5.45 | -153.48 | -81.67 | -2.49 | -36.81 | 46.45 | -1.47 | 50.51 | -111.56 | 5.64 | 48.81 | -18.97 | -5.44 | -54300.0 | -2690.48 | 6.06 | 56.25 | -41.6 | 12.44 | -3.27 | 143.92 | 7.98 | -25.77 | 70.88 | 3.42 | -1.44 | -5.52 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 82.40 | 19642.37 | -65.07 |
| 24Q2 (18) | -0.06 | 99.47 | -104.29 | -2.91 | 59.41 | 54.46 | 10.19 | 809.82 | 50850.0 | -1.82 | 75.73 | -176.15 | -2.97 | 83.98 | 40.48 | 3.79 | -40.97 | -41.96 | -0.01 | -116.67 | 50.0 | 3.88 | -53.03 | -54.87 | 12.86 | 45.97 | 433.61 | 10.75 | 45.47 | 302.62 | 3.47 | -0.57 | -5.96 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 99.6 | -101.92 |
| 24Q1 (17) | -11.37 | -379.36 | -412.16 | -7.17 | -1.99 | -412.14 | 1.12 | 62.32 | 124.24 | -7.5 | -37.61 | -18.11 | -18.54 | -526.35 | -412.15 | 6.42 | -27.78 | 125.26 | 0.06 | -62.5 | -82.86 | 8.26 | -23.8 | 60.01 | 8.81 | 38.09 | 634.17 | 7.39 | 21.95 | 1844.74 | 3.49 | -2.24 | -5.93 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -104.41 | -347.29 | -92.83 |
| 23Q4 (16) | 4.07 | -79.21 | -51.08 | -7.03 | -2.48 | -49.89 | 0.69 | 123.0 | 104.77 | -5.45 | -17.2 | -226.35 | -2.96 | -123.27 | -181.54 | 8.89 | 27.73 | 363.02 | 0.16 | -23.81 | 132.65 | 10.84 | 4.41 | 319.77 | 6.38 | 25.1 | 23.17 | 6.06 | 29.76 | 697.37 | 3.57 | -1.38 | 5.93 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 42.22 | -82.1 | -78.99 |
| 23Q3 (15) | 19.58 | 1298.57 | 0 | -6.86 | -7.36 | 0 | -3.0 | -15100.0 | 0 | -4.65 | -294.56 | 0 | 12.72 | 354.91 | 0 | 6.96 | 6.58 | 0 | 0.21 | 1150.0 | 0 | 10.38 | 20.74 | 0 | 5.1 | 111.62 | 0 | 4.67 | 74.91 | 0 | 3.62 | -1.9 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 235.90 | 973.36 | 0 |
| 23Q2 (14) | 1.4 | 163.06 | 0 | -6.39 | -356.43 | 0 | 0.02 | 100.43 | 0 | 2.39 | 137.64 | 0 | -4.99 | -37.85 | 0 | 6.53 | 129.12 | 0 | -0.02 | -105.71 | 0 | 8.60 | 66.57 | 0 | 2.41 | 100.83 | 0 | 2.67 | 602.63 | 0 | 3.69 | -0.54 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 21.98 | 140.59 | 0 |
| 23Q1 (13) | -2.22 | -126.68 | 0 | -1.4 | 70.15 | 0 | -4.62 | 68.09 | 0 | -6.35 | -280.24 | 0 | -3.62 | -199.72 | 0 | 2.85 | 48.44 | 0 | 0.35 | 171.43 | 0 | 5.16 | 99.91 | 0 | 1.2 | -76.83 | 0 | 0.38 | -50.0 | 0 | 3.71 | 10.09 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -54.15 | -126.94 | 0 |
| 22Q4 (12) | 8.32 | 0 | 0 | -4.69 | 0 | 0 | -14.48 | 0 | 0 | -1.67 | 0 | 0 | 3.63 | 0 | 0 | 1.92 | 0 | 0 | -0.49 | 0 | 0 | 2.58 | 0 | 0 | 5.18 | 0 | 0 | 0.76 | 0 | 0 | 3.37 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 200.97 | 0 | 0 |
