走著瞧 6902 - 現金流量表 - 財務分析 - 愛玩股

現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡玩股撇步(動畫小學堂)

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.35	0	-0.08	0	2.04	1754.55	0.05	0	0.27	0	0.03	-25.0	-0.04	0	0.39	-59.14	0.2	0	0.05	0	0.11	10.0	0.01	0	205.88	0
2022 (9)	-0.48	0	-0.23	0	0.11	0	-0.23	0	-0.71	0	0.04	0.0	-0.01	0	0.95	-39.05	-0.76	0	-0.57	0	0.1	0.0	0	0	0.00	0
2021 (8)	-0.65	0	-0.03	0	-0.09	0	-0.05	0	-0.68	0	0.04	0	0.01	0	1.56	0	-0.54	0	-0.61	0	0.1	25.0	0	0	0.00	0
2020 (7)	0.03	0	-0.03	0	2.78	0	0.15	0	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	-0.43	0	-0.5	0	0.08	0	0	0	0.00	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)	-0.31	75.78	-293.75	-1.33	-3225.0	-4333.33	0.38	-65.77	-82.88	-0.12	52.0	-33.33	-1.64	-24.24	-1361.54	0.35	3400.0	3400.0	0	-100.0	0	16.20	3075.93	2930.09	-0.39	-200.0	-587.5	-0.37	-270.0	-364.29	0.05	25.0	66.67	0.02	0	0	0.00	0	-100.0
24Q2 (19)	-1.28	-156.0	-709.52	-0.04	88.89	0	1.11	1025.0	3800.0	-0.25	-525.0	0	-1.32	-53.49	-728.57	0.01	-50.0	0	0.03	250.0	0	0.51	-47.19	0	-0.13	-750.0	-244.44	-0.1	-183.33	-190.91	0.04	-20.0	33.33	0	0	0	0.00	100.0	-100.0
24Q1 (18)	-0.5	-457.14	-212.5	-0.36	-620.0	0	-0.12	7.69	-300.0	-0.04	-126.67	-300.0	-0.86	-1055.56	-437.5	0.02	100.0	0	-0.02	50.0	-300.0	0.97	104.83	0	0.02	166.67	-66.67	0.12	154.55	500.0	0.05	66.67	66.67	0	0	0	-294.12	0	8.09
23Q4 (17)	0.14	-12.5	333.33	-0.05	-66.67	-150.0	-0.13	-105.86	-172.22	0.15	266.67	1400.0	0.09	-30.77	212.5	0.01	0.0	0	-0.04	0	0	0.47	-11.79	0	-0.03	-137.5	62.5	-0.22	-257.14	-46.67	0.03	0.0	0.0	0	0	0	0.00	-100.0	0
23Q3 (16)	0.16	-23.81	151.61	-0.03	0	62.5	2.22	7500.0	11200.0	-0.09	0	60.87	0.13	-38.1	133.33	0.01	0	0.0	0	0	0	0.53	0	-46.52	0.08	-11.11	128.57	0.14	27.27	182.35	0.03	0.0	0.0	0	0	0	94.12	-37.25	0
23Q2 (15)	0.21	231.25	310.0	0	0	0	-0.03	0.0	-50.0	0	100.0	0	0.21	231.25	310.0	0	0	0	0	-100.0	0	-0.00	0	0	0.09	50.0	134.62	0.11	450.0	155.0	0.03	0.0	50.0	0	0	0	150.00	146.88	0
23Q1 (14)	-0.16	-166.67	-1500.0	0	100.0	100.0	-0.03	-116.67	-50.0	-0.01	-200.0	0	-0.16	-100.0	-14.29	0	0	-100.0	0.01	0	200.0	-0.00	0	-100.0	0.06	175.0	142.86	0.02	113.33	133.33	0.03	0.0	50.0	0	0	0	-320.00	0	0
22Q4 (13)	-0.06	80.65	-20.0	-0.02	75.0	0	0.18	1000.0	1000.0	0.01	104.35	150.0	-0.08	79.49	-60.0	0	-100.0	0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	-0.08	71.43	-214.29	-0.15	11.76	-350.0	0.03	0.0	50.0	0	0	0	0.00	0	100.0
22Q3 (12)	-0.31	-210.0	0	-0.08	0	0	-0.02	0.0	0	-0.23	0	0	-0.39	-290.0	0	0.01	0	0	0	0	0	1.00	0	0	-0.28	-7.69	0	-0.17	15.0	0	0.03	50.0	0	0	0	0	0.00	0	0
22Q2 (11)	-0.1	-900.0	0	0	100.0	0	-0.02	0.0	0	0	0	0	-0.1	28.57	0	0	-100.0	0	0	100.0	0	-0.00	-100.0	0	-0.26	-85.71	0	-0.2	-233.33	0	0.02	0.0	0	0	0	0	0.00	0	0
22Q1 (10)	-0.01	80.0	0	-0.13	0	0	-0.02	0.0	0	0	100.0	0	-0.14	-180.0	0	0.02	0	0	-0.01	0	0	2.27	0	0	-0.14	-300.0	0	-0.06	-200.0	0	0.02	0.0	0	0	0	0	0.00	100.0	0
21Q4 (9)	-0.05	0	0	0	0	0	-0.02	0	0	-0.02	0	0	-0.05	0	0	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.07	0	0	0.06	0	0	0.02	0	0	0	0	0	-62.50	0	0

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