現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.58 | 293.33 | -12.12 | -0.51 | 33.77 | -18.6 | 3.17 | 1193.1 | 0 | -0.01 | -150.0 | -150.0 | 0.07 | 106.54 | -69.57 | 0.37 | 37.04 | 270.0 | -0.05 | 91.67 | 0 | 6.47 | 24.34 | 198.2 | 0.63 | 34.04 | 125.0 | 0.43 | 10.26 | 79.17 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 98.31 | 276.95 | -41.91 |
| 24Q2 (19) | -0.3 | -200.0 | -166.67 | -0.77 | -320.0 | 25.96 | -0.29 | 71.57 | 84.15 | 0.02 | 128.57 | 200.0 | -1.07 | -528.0 | -81.36 | 0.27 | 237.5 | 3.85 | -0.6 | 0 | -87.5 | 5.20 | 173.12 | -25.97 | 0.47 | 74.07 | 327.27 | 0.39 | 62.5 | 116.67 | 0.13 | 8.33 | 8.33 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -55.56 | -111.11 | -138.27 |
| 24Q1 (18) | -0.1 | -137.04 | -106.62 | 0.35 | 202.94 | 0 | -1.02 | -165.81 | -20.0 | -0.07 | -600.0 | -240.0 | 0.25 | 457.14 | -83.44 | 0.08 | 0.0 | -73.33 | 0 | -100.0 | 0 | 1.90 | 6.9 | -66.03 | 0.27 | 22.73 | -68.6 | 0.24 | 118.18 | -60.66 | 0.12 | -7.69 | 9.09 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -26.32 | -125.34 | -112.72 |
| 23Q4 (17) | 0.27 | -59.09 | -88.46 | -0.34 | 20.93 | -120.12 | 1.55 | 0 | 398.08 | -0.01 | -150.0 | 0 | -0.07 | -130.43 | -101.74 | 0.08 | -20.0 | -88.24 | 0.01 | 0 | 112.5 | 1.78 | -17.86 | -69.84 | 0.22 | -21.43 | -91.44 | 0.11 | -54.17 | -94.86 | 0.13 | 0.0 | -31.58 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 103.85 | -38.64 | 4.29 |
| 23Q3 (16) | 0.66 | 46.67 | 0 | -0.43 | 58.65 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.02 | 200.0 | 0 | 0.23 | 138.98 | 0 | 0.1 | -61.54 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 2.17 | -69.13 | 0 | 0.28 | 154.55 | 0 | 0.24 | 33.33 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 169.23 | 16.58 | 0 |
| 23Q2 (15) | 0.45 | -70.2 | 0 | -1.04 | 0 | 0 | -1.83 | -115.29 | 0 | -0.02 | -140.0 | 0 | -0.59 | -139.07 | 0 | 0.26 | -13.33 | 0 | -0.32 | 0 | 0 | 7.03 | 25.32 | 0 | 0.11 | -87.21 | 0 | 0.18 | -70.49 | 0 | 0.12 | 9.09 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 145.16 | -29.82 | 0 |
| 23Q1 (14) | 1.51 | -35.47 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.85 | -63.46 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 1.51 | -62.53 | 0 | 0.3 | -55.88 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 5.61 | -5.09 | 0 | 0.86 | -66.54 | 0 | 0.61 | -71.5 | 0 | 0.11 | -42.11 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 206.85 | 107.73 | 0 |
| 22Q4 (13) | 2.34 | 0 | 0 | 1.69 | 0 | 0 | -0.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.03 | 0 | 0 | 0.68 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 5.91 | 0 | 0 | 2.57 | 0 | 0 | 2.14 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 99.57 | 0 | 0 |
