現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 0.5 | -82.7 | -4.01 | 0 | 1.4 | 0 | -0.16 | 0 | -3.51 | 0 | 1.04 | 40.54 | -0.65 | 0 | 4.81 | 17.99 | 2.25 | 52.03 | 1.86 | 63.16 | 0.53 | 8.16 | 0.09 | 50.0 | 20.16 | -88.21 |
| 2023 (9) | 2.89 | -10.53 | -1.81 | 0 | -1.13 | 0 | 0.05 | -28.57 | 1.08 | -56.63 | 0.74 | -5.13 | -0.3 | 0 | 4.07 | 18.8 | 1.48 | -66.89 | 1.14 | -68.33 | 0.49 | 25.64 | 0.06 | 50.0 | 171.01 | 113.36 |
| 2022 (8) | 3.23 | 50.93 | -0.74 | 0 | -0.08 | 0 | 0.07 | 0 | 2.49 | 441.3 | 0.78 | 21.88 | -0.08 | 0 | 3.43 | 13.57 | 4.47 | 108.88 | 3.6 | 236.45 | 0.39 | 5.41 | 0.04 | 0 | 80.15 | -46.07 |
| 2021 (7) | 2.14 | -47.29 | -1.68 | 0 | -0.69 | 0 | -0.13 | 0 | 0.46 | -83.33 | 0.64 | -69.38 | 0 | 0 | 3.02 | -71.27 | 2.14 | 5.94 | 1.07 | 5.94 | 0.37 | 23.33 | 0 | 0 | 148.61 | -52.05 |
| 2020 (6) | 4.06 | 0 | -1.3 | 0 | -0.96 | 0 | -0.01 | 0 | 2.76 | 0 | 2.09 | 0 | -0.02 | 0 | 10.51 | 0 | 2.02 | 0 | 1.01 | 0 | 0.3 | 0 | 0 | 0 | 309.92 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.33 | -43.1 | 22.22 | -3.08 | -503.92 | -805.88 | -0.46 | -114.51 | -129.68 | -0.11 | -1000.0 | -1000.0 | -2.75 | -4028.57 | -3828.57 | 0.33 | -10.81 | 312.5 | 0 | 100.0 | -100.0 | 5.06 | -21.75 | 184.07 | 0.88 | 39.68 | 300.0 | 0.79 | 83.72 | 618.18 | 0.15 | 15.38 | 15.38 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 34.02 | -65.39 | -67.24 |
| 24Q3 (19) | 0.58 | 293.33 | -12.12 | -0.51 | 33.77 | -18.6 | 3.17 | 1193.1 | 0 | -0.01 | -150.0 | -150.0 | 0.07 | 106.54 | -69.57 | 0.37 | 37.04 | 270.0 | -0.05 | 91.67 | 0 | 6.47 | 24.34 | 198.2 | 0.63 | 34.04 | 125.0 | 0.43 | 10.26 | 79.17 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 98.31 | 276.95 | -41.91 |
| 24Q2 (18) | -0.3 | -200.0 | -166.67 | -0.77 | -320.0 | 25.96 | -0.29 | 71.57 | 84.15 | 0.02 | 128.57 | 200.0 | -1.07 | -528.0 | -81.36 | 0.27 | 237.5 | 3.85 | -0.6 | 0 | -87.5 | 5.20 | 173.12 | -25.97 | 0.47 | 74.07 | 327.27 | 0.39 | 62.5 | 116.67 | 0.13 | 8.33 | 8.33 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -55.56 | -111.11 | -138.27 |
| 24Q1 (17) | -0.1 | -137.04 | -106.62 | 0.35 | 202.94 | 0 | -1.02 | -165.81 | -20.0 | -0.07 | -600.0 | -240.0 | 0.25 | 457.14 | -83.44 | 0.08 | 0.0 | -73.33 | 0 | -100.0 | 0 | 1.90 | 6.9 | -66.03 | 0.27 | 22.73 | -68.6 | 0.24 | 118.18 | -60.66 | 0.12 | -7.69 | 9.09 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -26.32 | -125.34 | -112.72 |
| 23Q4 (16) | 0.27 | -59.09 | -88.46 | -0.34 | 20.93 | -120.12 | 1.55 | 0 | 398.08 | -0.01 | -150.0 | 0 | -0.07 | -130.43 | -101.74 | 0.08 | -20.0 | -88.24 | 0.01 | 0 | 112.5 | 1.78 | -17.86 | -69.84 | 0.22 | -21.43 | -91.44 | 0.11 | -54.17 | -94.86 | 0.13 | 0.0 | -31.58 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 103.85 | -38.64 | 4.29 |
| 23Q3 (15) | 0.66 | 46.67 | 0 | -0.43 | 58.65 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.02 | 200.0 | 0 | 0.23 | 138.98 | 0 | 0.1 | -61.54 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 2.17 | -69.13 | 0 | 0.28 | 154.55 | 0 | 0.24 | 33.33 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 169.23 | 16.58 | 0 |
| 23Q2 (14) | 0.45 | -70.2 | 0 | -1.04 | 0 | 0 | -1.83 | -115.29 | 0 | -0.02 | -140.0 | 0 | -0.59 | -139.07 | 0 | 0.26 | -13.33 | 0 | -0.32 | 0 | 0 | 7.03 | 25.32 | 0 | 0.11 | -87.21 | 0 | 0.18 | -70.49 | 0 | 0.12 | 9.09 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 145.16 | -29.82 | 0 |
| 23Q1 (13) | 1.51 | -35.47 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.85 | -63.46 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 1.51 | -62.53 | 0 | 0.3 | -55.88 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 5.61 | -5.09 | 0 | 0.86 | -66.54 | 0 | 0.61 | -71.5 | 0 | 0.11 | -42.11 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 206.85 | 107.73 | 0 |
| 22Q4 (12) | 2.34 | 0 | 0 | 1.69 | 0 | 0 | -0.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.03 | 0 | 0 | 0.68 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 5.91 | 0 | 0 | 2.57 | 0 | 0 | 2.14 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 99.57 | 0 | 0 |
