現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 5.67 | 12.5 | -21.25 | -1.41 | -0.71 | -19.49 | -7.33 | -225.51 | -31.36 | 0.07 | 800.0 | 800.0 | 4.26 | 17.03 | -29.24 | 1.22 | -3.17 | 20.79 | 0 | 0 | 0 | 10.28 | -6.68 | 11.74 | 1.39 | -4.79 | -26.84 | 0.97 | -13.39 | -28.15 | 5.28 | 3.73 | 15.03 | 0.17 | -22.73 | -29.17 | 88.32 | 12.68 | -24.19 |
| 24Q2 (19) | 5.04 | -19.36 | -6.32 | -1.4 | -6.87 | -6.87 | 5.84 | 225.32 | 296.63 | -0.01 | -114.29 | -150.0 | 3.64 | -26.32 | -10.57 | 1.26 | 8.62 | 41.57 | 0 | 0 | 0 | 11.01 | 5.58 | 26.6 | 1.46 | -21.51 | -14.62 | 1.12 | -9.68 | -11.81 | 5.09 | 5.38 | 22.06 | 0.22 | -12.0 | -12.0 | 78.38 | -20.74 | -17.1 |
| 24Q1 (18) | 6.25 | -10.97 | 18.37 | -1.31 | -9.17 | -3.97 | -4.66 | -7.87 | -13.11 | 0.07 | -66.67 | 158.33 | 4.94 | -15.12 | 22.89 | 1.16 | 4.5 | 38.1 | 0 | 0 | 0 | 10.43 | 7.89 | 24.68 | 1.86 | -5.58 | -3.12 | 1.24 | -10.14 | -16.22 | 4.83 | 3.65 | 19.85 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 98.89 | -11.53 | 7.88 |
| 23Q4 (17) | 7.02 | -2.5 | 9.69 | -1.2 | -1.69 | -7.14 | -4.32 | 22.58 | -9.37 | 0.21 | 2200.0 | 800.0 | 5.82 | -3.32 | 10.23 | 1.11 | 9.9 | 2.78 | 0 | 0 | 0 | 9.67 | 5.11 | -15.49 | 1.97 | 3.68 | 50.38 | 1.38 | 2.22 | 51.65 | 4.66 | 1.53 | 24.27 | 0.24 | 0.0 | -14.29 | 111.78 | -4.05 | -13.72 |
| 23Q3 (16) | 7.2 | 33.83 | 50.0 | -1.18 | 9.92 | -78.79 | -5.58 | -87.88 | -40.91 | -0.01 | -150.0 | -107.14 | 6.02 | 47.91 | 45.41 | 1.01 | 13.48 | 60.32 | 0 | 0 | -100.0 | 9.20 | 5.73 | 26.59 | 1.9 | 11.11 | 34.75 | 1.35 | 6.3 | 33.66 | 4.59 | 10.07 | 27.86 | 0.24 | -4.0 | -20.0 | 116.50 | 23.22 | 18.93 |
| 23Q2 (15) | 5.38 | 1.89 | -37.37 | -1.31 | -3.97 | 47.18 | -2.97 | 27.91 | 52.02 | 0.02 | 116.67 | 150.0 | 4.07 | 1.24 | -33.39 | 0.89 | 5.95 | -52.66 | 0 | 0 | 100.0 | 8.70 | 3.98 | -28.18 | 1.71 | -10.94 | -7.07 | 1.27 | -14.19 | -9.29 | 4.17 | 3.47 | -37.01 | 0.25 | 0.0 | -63.77 | 94.55 | 3.15 | -4.13 |
| 23Q1 (14) | 5.28 | -17.5 | 0 | -1.26 | -12.5 | 0 | -4.12 | -4.3 | 0 | -0.12 | -300.0 | 0 | 4.02 | -23.86 | 0 | 0.84 | -22.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.37 | -26.87 | 0 | 1.92 | 46.56 | 0 | 1.48 | 62.64 | 0 | 4.03 | 7.47 | 0 | 0.25 | -10.71 | 0 | 91.67 | -29.24 | 0 |
| 22Q4 (13) | 6.4 | 33.33 | 0 | -1.12 | -69.7 | 0 | -3.95 | 0.25 | 0 | -0.03 | -121.43 | 0 | 5.28 | 27.54 | 0 | 1.08 | 71.43 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 11.44 | 57.45 | 0 | 1.31 | -7.09 | 0 | 0.91 | -9.9 | 0 | 3.75 | 4.46 | 0 | 0.28 | -6.67 | 0 | 129.55 | 32.25 | 0 |
| 22Q3 (12) | 4.8 | -44.12 | 0 | -0.66 | 73.39 | 0 | -3.96 | 36.03 | 0 | 0.14 | 450.0 | 0 | 4.14 | -32.24 | 0 | 0.63 | -66.49 | 0 | 0.02 | 200.0 | 0 | 7.27 | -40.01 | 0 | 1.41 | -23.37 | 0 | 1.01 | -27.86 | 0 | 3.59 | -45.77 | 0 | 0.3 | -56.52 | 0 | 97.96 | -0.67 | 0 |
| 22Q2 (11) | 8.59 | 0 | 0 | -2.48 | 0 | 0 | -6.19 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 6.11 | 0 | 0 | 1.88 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 12.11 | 0 | 0 | 1.84 | 0 | 0 | 1.4 | 0 | 0 | 6.62 | 0 | 0 | 0.69 | 0 | 0 | 98.62 | 0 | 0 |
