現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | -5.22 | 0 | -24.89 | 0 | 64.91 | 113.94 | -0.01 | 0 | -30.11 | 0 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 22.73 | -1.52 | -7.17 | 0 | -5.89 | 0 | 0.29 | 3.57 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (9) | -4.24 | 0 | 1.57 | 0 | 30.34 | 293.01 | -0.08 | 0 | -2.67 | 0 | 0.09 | -35.71 | 0 | 0 | 23.08 | -78.57 | -5.13 | 0 | -4.88 | 0 | 0.28 | 12.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (8) | -2.43 | 0 | -4.71 | 0 | 7.72 | 23.13 | -0.03 | 0 | -7.14 | 0 | 0.14 | -6.67 | 0 | 0 | 107.69 | -13.85 | -3.2 | 0 | -2.86 | 0 | 0.25 | 8.7 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (7) | -1.11 | 0 | -0.15 | 0 | 6.27 | 409.76 | 0.01 | 0 | -1.26 | 0 | 0.15 | 650.0 | 0 | 0 | 125.00 | 525.0 | -2.31 | 0 | -2.24 | 0 | 0.23 | 35.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (6) | -0.47 | 0 | -0.02 | 0 | 1.23 | 18.27 | -0.05 | 0 | -0.49 | 0 | 0.02 | -84.62 | 0 | 0 | 20.00 | -70.77 | -1.06 | 0 | -0.98 | 0 | 0.17 | 21.43 | 0.02 | -75.0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (5) | -1.07 | 0 | -0.13 | 0 | 1.04 | 0 | 0.01 | 0 | -1.2 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 68.42 | 0 | -1.22 | 0 | -1.22 | 0 | 0.14 | 0 | 0.08 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | -0.42 | 64.71 | 65.85 | -21.0 | -11152.63 | -2792.31 | 0.18 | -99.72 | -99.41 | -0.04 | -33.33 | -100.0 | -21.42 | -2042.0 | -4660.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -1.29 | 15.69 | -15.18 | -0.56 | 59.42 | 52.54 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q3 (19) | -1.19 | 40.8 | -80.3 | 0.19 | 104.67 | 280.0 | 64.76 | 323900.0 | 323900.0 | -0.03 | -142.86 | -50.0 | -1.0 | 83.55 | -63.93 | 0.02 | -71.43 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 8.70 | -90.06 | -80.43 | -1.53 | 21.54 | -20.47 | -1.38 | 22.03 | -26.61 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q2 (18) | -2.01 | -25.62 | -40.56 | -4.07 | -40600.0 | -13466.67 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.07 | 800.0 | 333.33 | -6.08 | -277.64 | -316.44 | 0.07 | 600.0 | 600.0 | 0 | 0 | 0 | 87.50 | 250.0 | 950.0 | -1.95 | 19.09 | -10.17 | -1.77 | 18.81 | -6.63 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q1 (17) | -1.6 | -30.08 | -73.91 | -0.01 | -101.28 | -101.3 | -0.01 | -100.03 | 50.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -1.61 | -257.78 | -973.33 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 25.00 | 25.0 | 0.0 | -2.41 | -115.18 | -148.45 | -2.18 | -84.75 | -129.47 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q4 (16) | -1.23 | -86.36 | 18.0 | 0.78 | 1460.0 | 154.93 | 30.4 | 152100.0 | 60700.0 | -0.02 | 0.0 | 75.0 | -0.45 | 26.23 | 84.59 | 0.03 | -25.0 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 20.00 | -55.0 | -67.5 | -1.12 | 11.81 | 42.27 | -1.18 | -8.26 | 29.76 | 0.07 | 0.0 | -46.15 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (15) | -0.66 | 53.85 | 0 | 0.05 | 266.67 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0 | -0.02 | 33.33 | 0 | -0.61 | 58.22 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 44.44 | 433.33 | 0 | -1.27 | 28.25 | 0 | -1.09 | 34.34 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (14) | -1.43 | -55.43 | 0 | -0.03 | -103.9 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0 | -0.03 | -200.0 | 0 | -1.46 | -873.33 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.33 | -66.67 | 0 | -1.77 | -82.47 | 0 | -1.66 | -74.74 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q1 (13) | -0.92 | 38.67 | 0 | 0.77 | 154.23 | 0 | -0.02 | -140.0 | 0 | -0.01 | 87.5 | 0 | -0.15 | 94.86 | 0 | 0.01 | -87.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.00 | -59.38 | 0 | -0.97 | 50.0 | 0 | -0.95 | 43.45 | 0 | 0.07 | -46.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q4 (12) | -1.5 | 0 | 0 | -1.42 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | -2.92 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 61.54 | 0 | 0 | -1.94 | 0 | 0 | -1.68 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
