現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 0.13 | -98.05 | -8.96 | 0 | 7.49 | 0 | -0.05 | 0 | -8.83 | 0 | 0.24 | -25.0 | 0.07 | 0 | 1.19 | 38.09 | -1.42 | 0 | -0.67 | 0 | 0.59 | 11.32 | 0.06 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (9) | 6.67 | 852.86 | -0.51 | 0 | -1.65 | 0 | 0.01 | 0.0 | 6.16 | 1564.86 | 0.32 | 60.0 | -0.08 | 0 | 0.86 | 42.54 | 3.14 | 62.69 | 2.58 | 24.64 | 0.53 | 20.45 | 0.05 | 25.0 | 211.08 | 668.92 |
| 2022 (8) | 0.7 | 0 | -0.33 | 0 | -0.16 | 0 | 0.01 | 0 | 0.37 | 0 | 0.2 | 100.0 | 0 | 0 | 0.60 | 93.85 | 1.93 | 83.81 | 2.07 | 65.6 | 0.44 | 12.82 | 0.04 | 100.0 | 27.45 | 0 |
| 2021 (7) | -2.33 | 0 | -0.23 | 0 | 3.9 | 490.91 | -0.05 | 0 | -2.56 | 0 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 0.31 | -54.25 | 1.05 | 0 | 1.25 | 0 | 0.39 | 11.43 | 0.02 | 100.0 | -140.36 | 0 |
| 2020 (6) | 0.12 | -77.78 | -0.17 | 0 | 0.66 | 0 | -0.04 | 0 | -0.05 | 0 | 0.11 | -15.38 | 0 | 0 | 0.68 | -13.71 | -1.12 | 0 | -0.99 | 0 | 0.35 | 16.67 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (5) | 0.54 | 0 | -0.24 | 0 | -0.41 | 0 | -0.03 | 0 | 0.3 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | 0 | 0.08 | 0 | 0.06 | 0 | 0.3 | 0 | 0 | 0 | 150.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | -0.46 | 64.89 | -116.55 | -0.03 | 99.61 | 90.62 | -0.09 | 90.53 | 91.09 | -0.01 | 0 | -200.0 | -0.49 | 94.55 | -119.92 | 0.03 | -57.14 | -76.92 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.62 | -59.99 | -57.77 | -0.46 | 20.69 | -180.7 | -0.26 | 10.34 | -176.47 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 24Q3 (19) | -1.31 | -1737.5 | -164.22 | -7.68 | -652.94 | -15260.0 | -0.95 | -111.02 | -72.73 | 0 | 0 | 0 | -8.99 | -856.38 | -551.76 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | 0.04 | -20.0 | 0 | 1.56 | 11.42 | 225.37 | -0.58 | -20.83 | -134.73 | -0.29 | 21.62 | -119.73 | 0.15 | 0.0 | 15.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 24Q2 (18) | 0.08 | -95.63 | -92.31 | -1.02 | -343.48 | -827.27 | 8.62 | 9677.78 | 2229.73 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.94 | -158.75 | -201.08 | 0.08 | 14.29 | -20.0 | 0.05 | 266.67 | 0 | 1.40 | 3.12 | 17.98 | -0.48 | -580.0 | -176.19 | -0.37 | -248.0 | -167.27 | 0.15 | 7.14 | 15.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 24Q1 (17) | 1.83 | -34.17 | 123.17 | -0.23 | 28.12 | -475.0 | -0.09 | 91.09 | 80.0 | -0.04 | -500.0 | -300.0 | 1.6 | -34.96 | 105.13 | 0.07 | -46.15 | 133.33 | -0.03 | 62.5 | 0 | 1.35 | -8.14 | 233.98 | 0.1 | -82.46 | -62.96 | 0.25 | -26.47 | 13.64 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 457.50 | -19.36 | 100.85 |
| 23Q4 (16) | 2.78 | 36.27 | 0 | -0.32 | -540.0 | -1500.0 | -1.01 | -83.64 | -60.32 | 0.01 | 0 | -50.0 | 2.46 | 23.62 | 12400.0 | 0.13 | 116.67 | 85.71 | -0.08 | 0 | 0 | 1.47 | 208.3 | 120.04 | 0.57 | -65.87 | 171.43 | 0.34 | -76.87 | -38.18 | 0.14 | 7.69 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 567.35 | 347.76 | 0 |
| 23Q3 (15) | 2.04 | 96.15 | 241.67 | -0.05 | 54.55 | -150.0 | -0.55 | -248.65 | -128.21 | 0 | 100.0 | 0 | 1.99 | 113.98 | 236.3 | 0.06 | -40.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | -59.6 | 210.44 | 1.67 | 165.08 | 421.88 | 1.47 | 167.27 | 764.71 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 126.71 | -15.93 | 125.52 |
| 23Q2 (14) | 1.04 | 26.83 | -51.17 | -0.11 | -175.0 | 62.07 | 0.37 | 182.22 | 125.17 | -0.01 | -150.0 | 0 | 0.93 | 19.23 | -49.46 | 0.1 | 233.33 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | 191.91 | 16.64 | 0.63 | 133.33 | -54.68 | 0.55 | 150.0 | -59.26 | 0.13 | 0.0 | -38.1 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 150.72 | -33.83 | 11.81 |
| 23Q1 (13) | 0.82 | 0 | 0 | -0.04 | -100.0 | 0 | -0.45 | 28.57 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.78 | 4000.0 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | -39.48 | 0 | 0.27 | 28.57 | 0 | 0.22 | -60.0 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 227.78 | 0 | 0 |
| 22Q4 (12) | 0 | 100.0 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0 | -0.63 | -132.31 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.02 | 98.63 | 0 | 0.07 | 333.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.67 | 254.74 | 0 | 0.21 | -34.38 | 0 | 0.55 | 223.53 | 0 | 0.12 | 9.09 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 22Q3 (11) | -1.44 | -167.61 | 0 | -0.02 | 93.1 | 0 | 1.95 | 232.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.46 | -179.35 | 0 | -0.03 | -118.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.43 | -142.67 | 0 | 0.32 | -76.98 | 0 | 0.17 | -87.41 | 0 | 0.11 | -47.62 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | -496.55 | -468.33 | 0 |
| 22Q2 (10) | 2.13 | 0 | 0 | -0.29 | 0 | 0 | -1.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.84 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | 0 | 0 | 1.39 | 0 | 0 | 1.35 | 0 | 0 | 0.21 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 134.81 | 0 | 0 |
