資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.68 | -2.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 5.88 | -3.99 | 0 | 0.08 | 33.33 | 44.44 | 25.93 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 5.39 | 20.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | -8.18 | 0 | -8.18 | 0 | 0 | 0 | -8.18 | 0 | 0.01 | -45.78 |
| 2022 (9) | 1.72 | 48.28 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | 21.43 | -2.3 | 0 | 0.06 | 50.0 | 35.29 | 23.53 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 4.46 | 32.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.19 | 0 | -4.19 | 0 | 0 | 0 | -4.19 | 0 | 0.02 | 0 |
| 2021 (8) | 1.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | -1.89 | 0 | 0.04 | 0 | 28.57 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 3.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.89 | 0 | -1.89 | 0 | 0 | 0 | -1.89 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q1 (20) | 1.04 | -38.1 | -15.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | -0.85 | 14.14 | -44.07 | 0.05 | -37.5 | 25.0 | 27.78 | -37.5 | 52.78 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 5.71 | 5.94 | 27.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -9.03 | -10.39 | -88.91 | -9.03 | -10.39 | -88.91 | 0 | 0 | 0 | -9.03 | -10.39 | -88.91 | 0.01 | -24.97 | -59.15 |
| 23Q4 (19) | 1.68 | 36.59 | -2.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -40.0 | -50.0 | -0.99 | 16.1 | -62.3 | 0.08 | 100.0 | 33.33 | 44.44 | 133.33 | 25.93 | 0.04 | 33.33 | -20.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 5.39 | 12.53 | 20.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -8.18 | -13.77 | -95.23 | -8.18 | -13.77 | -95.23 | 0 | 0 | 0 | -8.18 | -13.77 | -95.23 | 0.01 | -48.69 | -45.78 |
| 23Q3 (18) | 1.23 | 92.19 | -42.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | -1.18 | 4.07 | -76.12 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 19.05 | -4.76 | -30.16 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 4.79 | 5.97 | 8.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7.19 | -19.63 | -100.84 | -7.19 | -19.63 | -100.84 | 0 | 0 | 0 | -7.19 | -19.63 | -100.84 | 0.02 | 5.3 | 11.91 |
| 23Q2 (17) | 0.64 | -47.97 | -91.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0.0 | -28.57 | -1.23 | -108.47 | -20.59 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 20.00 | 10.0 | -53.33 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 4.52 | 1.12 | 2.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -6.01 | -25.73 | -106.53 | -6.01 | -25.73 | -106.53 | 0 | 0 | 0 | -6.01 | -25.73 | -106.53 | 0.02 | 0.8 | 0 |
| 23Q1 (16) | 1.23 | -28.49 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0 | -0.59 | 3.28 | 0 | 0.04 | -33.33 | 0 | 18.18 | -48.48 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 4.47 | 0.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.78 | -14.08 | 0 | -4.78 | -14.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.78 | -14.08 | 0 | 0.02 | -0.42 | 0 |
| 22Q4 (15) | 1.72 | -19.25 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 50.0 | 0 | -0.61 | 8.96 | 0 | 0.06 | 100.0 | 0 | 35.29 | 29.41 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 4.46 | 1.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.19 | -17.04 | 0 | -4.19 | -17.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.19 | -17.04 | 0 | 0.02 | 5.89 | 0 |
| 22Q3 (14) | 2.13 | -72.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | -42.86 | 0 | -0.67 | 34.31 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 27.27 | -36.36 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 4.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.58 | -23.02 | 0 | -3.58 | -23.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.58 | -23.02 | 0 | 0.02 | 0 | 0 |
| 22Q2 (13) | 7.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | -1.02 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 42.86 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 4.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.91 | 0 | 0 | -2.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.91 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
