現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | -1.8 | 0 | -4.2 | 0 | 5.95 | -22.63 | 0 | 0 | -6.0 | 0 | 0.16 | 166.67 | -0.04 | 0 | 88.89 | 151.85 | -4.11 | 0 | -3.99 | 0 | 0.45 | 50.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (9) | -1.61 | 0 | -5.51 | 0 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | -7.12 | 0 | 0.06 | -57.14 | -0.04 | 0 | 35.29 | -64.71 | -2.36 | 0 | -2.3 | 0 | 0.3 | 3.45 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (8) | -1.08 | 0 | 0.84 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | 0 | 0.14 | 0 | -0.02 | 0 | 100.00 | 0 | -1.96 | 0 | -1.89 | 0 | 0.29 | 0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | -0.95 | -126.19 | -156.76 | 3.17 | 5.32 | 317.11 | -0.05 | -104.31 | -125.0 | 0 | 0 | 0 | 2.22 | -14.29 | 469.23 | 1.15 | 5850.0 | 3733.33 | -0.03 | 50.0 | -200.0 | 2300.00 | 5850.0 | 3733.33 | -1.06 | 5.36 | 12.4 | -1.01 | 0.98 | 14.41 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q2 (19) | -0.42 | 20.75 | 4.55 | 3.01 | 195.25 | 2250.0 | 1.16 | -61.97 | 11700.0 | 0 | 0 | 0 | 2.59 | 170.19 | 546.55 | -0.02 | -166.67 | -140.0 | -0.06 | -200.0 | -500.0 | -40.00 | -166.67 | -140.0 | -1.12 | -25.84 | 11.81 | -1.02 | -20.0 | 17.07 | 0.12 | 0.0 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q1 (18) | -0.53 | 0.0 | -17.78 | -3.16 | 35.25 | -5366.67 | 3.05 | -47.95 | 3150.0 | 0 | 0 | 0 | -3.69 | 31.79 | -846.15 | 0.03 | -62.5 | 0 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | 60.00 | -77.5 | 0 | -0.89 | 14.42 | -48.33 | -0.85 | 14.14 | -44.07 | 0.12 | 9.09 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q4 (17) | -0.53 | -43.24 | -17.78 | -4.88 | -742.11 | -16166.67 | 5.86 | 2830.0 | 7225.0 | 0 | 0 | 0 | -5.41 | -1487.18 | -1027.08 | 0.08 | 166.67 | 700.0 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 266.67 | 344.44 | 1500.0 | -1.04 | 14.05 | -65.08 | -0.99 | 16.1 | -62.3 | 0.11 | 0.0 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (16) | -0.37 | 15.91 | 13.95 | 0.76 | 642.86 | 114.07 | 0.2 | 2100.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 167.24 | 106.69 | 0.03 | -40.0 | -25.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 60.00 | -40.0 | -40.0 | -1.21 | 4.72 | -75.36 | -1.18 | 4.07 | -76.12 | 0.11 | 0.0 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (15) | -0.44 | 2.22 | 38.89 | -0.14 | -333.33 | -75.0 | -0.01 | 90.0 | -100.13 | 0 | 0 | 0 | -0.58 | -48.72 | 27.5 | 0.05 | 0 | 150.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0 | 250.0 | -1.27 | -111.67 | -20.95 | -1.23 | -108.47 | -20.59 | 0.11 | 0.0 | -26.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q1 (14) | -0.45 | 0.0 | 0 | 0.06 | 300.0 | 0 | -0.1 | -225.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.39 | 18.75 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.01 | 50.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.6 | 4.76 | 0 | -0.59 | 3.28 | 0 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q4 (13) | -0.45 | -4.65 | 0 | -0.03 | 99.44 | 0 | 0.08 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.48 | 91.77 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | -0.02 | -100.0 | 0 | 16.67 | -83.33 | 0 | -0.63 | 8.7 | 0 | -0.61 | 8.96 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q3 (12) | -0.43 | 40.28 | 0 | -5.4 | -6650.0 | 0 | 0.12 | -98.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5.83 | -628.75 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 100.00 | 250.0 | 0 | -0.69 | 34.29 | 0 | -0.67 | 34.31 | 0 | 0.08 | -46.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q2 (11) | -0.72 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 7.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.8 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 28.57 | 0 | 0 | -1.05 | 0 | 0 | -1.02 | 0 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
