現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 2.19 | 8.96 | -2.67 | 0 | 0.9 | -57.55 | 0.17 | 466.67 | -0.48 | 0 | 3.16 | -0.32 | 0 | 0 | 19.59 | -13.17 | 1.1 | 27.91 | 1.01 | 38.36 | 0.72 | 10.77 | 0.04 | 100.0 | 123.73 | -13.82 |
| 2023 (9) | 2.01 | 0 | -3.45 | 0 | 2.12 | -51.6 | 0.03 | 0 | -1.44 | 0 | 3.17 | 8.19 | 0 | 0 | 22.56 | 7.34 | 0.86 | -10.42 | 0.73 | -5.19 | 0.65 | 27.45 | 0.02 | 0.0 | 143.57 | 0 |
| 2022 (8) | -0.53 | 0 | -3.25 | 0 | 4.38 | 0 | -0.16 | 0 | -3.78 | 0 | 2.93 | 497.96 | 0 | 0 | 21.02 | 496.67 | 0.96 | 1.05 | 0.77 | 1.32 | 0.51 | -17.74 | 0.02 | 0.0 | -40.77 | 0 |
| 2021 (7) | 0.67 | -52.48 | 0.17 | 0 | -1.13 | 0 | 0.21 | 0 | 0.84 | -38.24 | 0.49 | 58.06 | 0 | 0 | 3.52 | 22.38 | 0.95 | 171.43 | 0.76 | 590.91 | 0.62 | 106.67 | 0.02 | 0.0 | 47.86 | -85.41 |
| 2020 (6) | 1.41 | 0 | -0.05 | 0 | -0.61 | 0 | -0.02 | 0 | 1.36 | 0 | 0.31 | 0 | 0.03 | 0 | 2.88 | 0 | 0.35 | 0 | 0.11 | 0 | 0.3 | 0 | 0.02 | 0 | 327.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.39 | 234.48 | 44.44 | -1.11 | -88.14 | 2.63 | 0.81 | 12.5 | -37.69 | 0.05 | -28.57 | 25.0 | -0.72 | 18.18 | 17.24 | 1.47 | 177.36 | 25.64 | 0 | 0 | 0 | 38.08 | 197.48 | 11.64 | -0.02 | -105.26 | -118.18 | 0.07 | -76.67 | -12.5 | 0.19 | 11.76 | 11.76 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 144.44 | 339.08 | 39.09 |
| 24Q3 (19) | -0.29 | -121.32 | -341.67 | -0.59 | -20.41 | -18.0 | 0.72 | 754.55 | 271.43 | 0.07 | -36.36 | 600.0 | -0.88 | -201.15 | -131.58 | 0.53 | 6.0 | 3.92 | 0 | 0 | 0 | 12.80 | 14.96 | -12.65 | 0.38 | -19.15 | 137.5 | 0.3 | -26.83 | 100.0 | 0.17 | -5.56 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -60.42 | -126.65 | -261.11 |
| 24Q2 (18) | 1.36 | 88.89 | 63.86 | -0.49 | -2.08 | 68.59 | -0.11 | 78.43 | -107.33 | 0.11 | 283.33 | 1000.0 | 0.87 | 262.5 | 219.18 | 0.5 | -25.37 | -59.35 | 0 | 0 | 0 | 11.14 | -39.5 | -63.79 | 0.47 | 74.07 | 6.82 | 0.41 | 78.26 | 2.5 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 226.67 | 29.07 | 58.39 |
| 24Q1 (17) | 0.72 | 166.67 | -10.0 | -0.48 | 57.89 | -100.0 | -0.51 | -139.23 | -96.15 | -0.06 | -250.0 | -100.0 | 0.24 | 127.59 | -57.14 | 0.67 | -42.74 | 157.69 | 0 | 0 | 0 | 18.41 | -46.04 | 122.3 | 0.27 | 145.45 | 80.0 | 0.23 | 187.5 | 130.0 | 0.17 | 0.0 | 21.43 | 0.01 | 0.0 | 0 | 175.61 | 69.11 | -47.32 |
| 23Q4 (16) | 0.27 | 125.0 | 0 | -1.14 | -128.0 | 0 | 1.3 | 409.52 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0 | -0.87 | -128.95 | 0 | 1.17 | 129.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.11 | 132.76 | 0 | 0.11 | -31.25 | 0 | 0.08 | -46.67 | 0 | 0.17 | 6.25 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 103.85 | 176.92 | 0 |
| 23Q3 (15) | 0.12 | -85.54 | 0 | -0.5 | 67.95 | 0 | -0.42 | -128.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.38 | 47.95 | 0 | 0.51 | -58.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.66 | -52.34 | 0 | 0.16 | -63.64 | 0 | 0.15 | -62.5 | 0 | 0.16 | -11.11 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 37.50 | -73.8 | 0 |
| 23Q2 (14) | 0.83 | 3.75 | 0 | -1.56 | -550.0 | 0 | 1.5 | 676.92 | 0 | 0.01 | 133.33 | 0 | -0.73 | -230.36 | 0 | 1.23 | 373.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.75 | 271.37 | 0 | 0.44 | 193.33 | 0 | 0.4 | 300.0 | 0 | 0.18 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 143.10 | -57.07 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.8 | 0 | 0 | -0.24 | 0 | 0 | -0.26 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0.56 | 0 | 0 | 0.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.28 | 0 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 333.33 | 0 | 0 |
