現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 6.48 | -28.63 | -8.87 | 0 | 3.85 | 0 | -0.09 | 0 | -2.39 | 0 | 0.46 | -74.01 | 0 | 0 | 1.55 | -76.74 | 6.44 | 30.1 | 5.89 | 34.78 | 0.59 | 5.36 | 0.13 | 0.0 | 98.03 | -45.37 |
| 2023 (9) | 9.08 | 171.04 | -4.33 | 0 | -4.36 | 0 | -0.01 | 0 | 4.75 | 87.75 | 1.77 | 180.95 | 0 | 0 | 6.66 | 197.02 | 4.95 | -28.88 | 4.37 | -24.26 | 0.56 | 21.74 | 0.13 | 44.44 | 179.45 | 238.54 |
| 2022 (8) | 3.35 | -74.81 | -0.82 | 0 | -9.39 | 0 | -0.03 | 0 | 2.53 | -68.53 | 0.63 | 50.0 | 0 | 0 | 2.24 | 88.66 | 6.96 | -48.48 | 5.77 | -46.77 | 0.46 | 27.78 | 0.09 | 125.0 | 53.01 | -55.2 |
| 2021 (7) | 13.3 | 400.0 | -5.26 | 0 | -1.23 | 0 | 0.11 | 37.5 | 8.04 | 170.71 | 0.42 | 133.33 | 0 | 0 | 1.19 | -4.5 | 13.51 | 699.41 | 10.84 | 781.3 | 0.36 | 9.09 | 0.04 | 300.0 | 118.33 | -30.16 |
| 2020 (6) | 2.66 | 0 | 0.31 | 0 | -1.7 | 0 | 0.08 | 0 | 2.97 | 0 | 0.18 | 0 | 0 | 0 | 1.24 | 0 | 1.69 | 0 | 1.23 | 0 | 0.33 | 0 | 0.01 | 0 | 169.43 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 2.26 | 126.0 | -3.42 | -8.18 | -2626.67 | -90.23 | 8.2 | 81900.0 | 2727.59 | 0.04 | 157.14 | 200.0 | -5.92 | -945.71 | -202.04 | 0.21 | 162.5 | -41.67 | 0 | 0 | 0 | 2.90 | 184.25 | -42.63 | 1.16 | -39.58 | -21.62 | 1.14 | -30.91 | -7.32 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 171.21 | 213.32 | 2.43 |
| 24Q3 (19) | 1.0 | -50.0 | -20.0 | -0.3 | 87.7 | 11.76 | 0.01 | 100.25 | 100.19 | -0.07 | 0 | -133.33 | 0.7 | 259.09 | -23.08 | 0.08 | -11.11 | -92.08 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | -11.68 | -92.97 | 1.92 | 1.05 | 32.41 | 1.65 | -5.17 | 24.06 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 54.64 | -47.81 | -33.99 |
| 24Q2 (18) | 2.0 | 65.29 | 11.11 | -2.44 | -219.61 | -231.18 | -3.93 | -813.95 | -801.79 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.44 | -113.54 | -112.02 | 0.09 | 12.5 | -30.77 | 0 | 0 | 0 | 1.16 | -1.51 | -42.77 | 1.9 | 29.25 | 75.93 | 1.74 | 27.94 | 77.55 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 104.71 | 32.4 | -33.1 |
| 24Q1 (17) | 1.21 | -48.29 | -67.21 | 2.04 | 147.44 | 230.77 | -0.43 | -248.28 | -4200.0 | -0.05 | -25.0 | -117.86 | 3.25 | 265.82 | 52.58 | 0.08 | -77.78 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | -76.8 | -74.65 | 1.47 | -0.68 | 56.38 | 1.36 | 10.57 | 63.86 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 79.08 | -52.68 | -78.78 |
| 23Q4 (16) | 2.34 | 87.2 | 0 | -4.3 | -1164.71 | 0 | 0.29 | 105.57 | 0 | -0.04 | -33.33 | 0 | -1.96 | -315.38 | 0 | 0.36 | -64.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.06 | -65.16 | 0 | 1.48 | 2.07 | 0 | 1.23 | -7.52 | 0 | 0.14 | -6.67 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 167.14 | 101.91 | 0 |
| 23Q3 (15) | 1.25 | -30.56 | 0 | -0.34 | -118.28 | 0 | -5.21 | -1030.36 | 0 | -0.03 | 86.36 | 0 | 0.91 | -75.14 | 0 | 1.01 | 676.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.51 | 618.88 | 0 | 1.45 | 34.26 | 0 | 1.33 | 35.71 | 0 | 0.15 | 7.14 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 82.78 | -47.11 | 0 |
| 23Q2 (14) | 1.8 | -51.22 | 0 | 1.86 | 219.23 | 0 | 0.56 | 5700.0 | 0 | -0.22 | -178.57 | 0 | 3.66 | 71.83 | 0 | 0.13 | -53.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.02 | -56.38 | 0 | 1.08 | 14.89 | 0 | 0.98 | 18.07 | 0 | 0.14 | 7.69 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 156.52 | -58.01 | 0 |
| 23Q1 (13) | 3.69 | 0 | 0 | -1.56 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.28 | 0 | 0 | 2.13 | 0 | 0 | 0.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.63 | 0 | 0 | 0.94 | 0 | 0 | 0.83 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 372.73 | 0 | 0 |
