資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY |
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現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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24Q3 (20) | 2.39 | 78.36 | 51.27 | 0.31 | 0 | 520.0 | 0.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.24 | 26.56 | 114.57 | 0.43 | 616.67 | 377.78 | 0.92 | -53.54 | 15.0 | 10.75 | -62.93 | 2.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 3.52 | 160.74 | 282.61 | 1.65 | 13.79 | 13.79 | 0.43 | 0.0 | 19.44 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 1.8 | 23.29 | -5.76 | 2.26 | 18.32 | -0.88 | -0.03 | 0.0 | -50.0 | 1.77 | 23.78 | -6.35 | -0.01 | 0 | 0 |
24Q2 (19) | 1.34 | -28.34 | -14.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.56 | 69.54 | 84.17 | 0.06 | -70.0 | -62.5 | 1.98 | 132.94 | 330.43 | 28.99 | 93.04 | 286.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.35 | 29.81 | 40.62 | 1.45 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 19.44 | 19.44 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 1.46 | -1.35 | -19.34 | 1.91 | 3.24 | -12.39 | -0.03 | -50.0 | -50.0 | 1.43 | -2.05 | -20.11 | 0.00 | 0 | 0 |
24Q1 (18) | 1.87 | 10.65 | -17.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.51 | 20.8 | -7.93 | 0.2 | 600.0 | -69.23 | 0.85 | 19.72 | 107.32 | 15.02 | 22.47 | 197.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | 25.3 | 215.15 | 1.45 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 24.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | -20.43 | -14.45 | 1.85 | -17.04 | -8.42 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 1.46 | -20.65 | -15.12 | 0.00 | 0 | 0 |
23Q4 (17) | 1.69 | 6.96 | -14.65 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.25 | -17.22 | -59.68 | -0.04 | -144.44 | -118.18 | 0.71 | -11.25 | -8.97 | 12.26 | 17.11 | 2.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.83 | -9.78 | -70.57 | 1.45 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 24.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | -2.62 | 12.05 | 2.23 | -2.19 | 14.36 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 1.84 | -2.65 | 11.52 | 0.00 | 0 | 0 |
23Q3 (16) | 1.58 | 1.28 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.51 | 8.63 | 0 | 0.09 | -43.75 | 0 | 0.8 | 73.91 | 0 | 10.47 | 39.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | -4.17 | 0 | 1.45 | 0.0 | 0 | 0.36 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 1.91 | 5.52 | 0 | 2.28 | 4.59 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0 | 1.89 | 5.59 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
23Q2 (15) | 1.56 | -31.58 | -35.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.39 | -15.24 | -59.0 | 0.16 | -75.38 | -69.23 | 0.46 | 12.2 | 0.0 | 7.50 | 48.8 | 4.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.96 | 190.91 | -64.96 | 1.45 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 24.14 | 24.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 4.62 | 26.57 | 2.18 | 7.92 | 26.74 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | 1.79 | 4.07 | 26.06 | 0.00 | 0 | 0 |
23Q1 (14) | 2.28 | 15.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.64 | -47.1 | 0 | 0.65 | 195.45 | 0 | 0.41 | -47.44 | 0 | 5.04 | -58.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.33 | -88.3 | 0 | 1.45 | 0.0 | 0 | 0.29 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 1.73 | 4.22 | 0 | 2.02 | 3.59 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 1.72 | 4.24 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
22Q4 (13) | 1.98 | 0 | 19.28 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 3.1 | 0 | 2.99 | 0.22 | 0 | -62.07 | 0.78 | 0 | 9.86 | 12.02 | 0 | -49.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | -55.56 | 2.82 | 0 | 0.71 | 1.45 | 0 | 9.85 | 0.29 | 0 | 61.11 | 0.01 | 0 | 0 | 1.66 | 0 | 28.68 | 1.95 | 0 | 32.65 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.65 | 0 | 28.91 | 0.00 | 0 | 0 |