現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 2.01 | 59.52 | -2.17 | 0 | 0.67 | 0 | 0.02 | 0 | -0.16 | 0 | 0.04 | -66.67 | 0 | 0 | 0.40 | -80.93 | 0.95 | 82.69 | 0.63 | -26.74 | 0.22 | 15.79 | 0.37 | 48.0 | 164.75 | 69.98 |
| 2023 (9) | 1.26 | 1.61 | -0.74 | 0 | -0.79 | 0 | -0.28 | 0 | 0.52 | -24.64 | 0.12 | -65.71 | 0.36 | 1700.0 | 2.07 | -61.57 | 0.52 | -54.78 | 0.86 | 16.22 | 0.19 | 90.0 | 0.25 | 0.0 | 96.92 | -14.8 |
| 2022 (8) | 1.24 | 16.98 | -0.55 | 0 | -0.38 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | 0 | 0.35 | -59.3 | 0.02 | 0 | 5.39 | -62.56 | 1.15 | -10.16 | 0.74 | -30.84 | 0.1 | 11.11 | 0.25 | 0.0 | 113.76 | 51.32 |
| 2021 (7) | 1.06 | -31.61 | -1.32 | 0 | 0.23 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | 0 | 0.86 | 1620.0 | -0.06 | 0 | 14.41 | 1522.04 | 1.28 | 60.0 | 1.07 | 59.7 | 0.09 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 75.18 | -50.53 |
| 2020 (6) | 1.55 | 44.86 | -1.03 | 0 | -0.12 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | -0.45 | 0 | 0.89 | 214.39 | 0.8 | 150.0 | 0.67 | 123.33 | 0.09 | 28.57 | 0.26 | -7.14 | 151.96 | -7.69 |
| 2019 (5) | 1.07 | 296.3 | -0.55 | 0 | 0.27 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0.52 | 372.73 | 0.01 | 0 | -0.13 | 0 | 0.28 | 0 | 0.32 | 60.0 | 0.3 | 150.0 | 0.07 | 600.0 | 0.28 | 40.0 | 164.62 | 101.2 |
| 2018 (4) | 0.27 | 17.39 | -0.16 | 0 | -0.09 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | -0.00 | 0 | 0.2 | -35.48 | 0.12 | -52.0 | 0.01 | 0.0 | 0.2 | 42.86 | 81.82 | 42.29 |
| 2017 (3) | 0.23 | 0 | -0.15 | 0 | 0.19 | 0 | 0.03 | 0 | 0.08 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.80 | 0 | 0.31 | 0 | 0.25 | 0 | 0.01 | 0 | 0.14 | 0 | 57.50 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.27 | -80.15 | 80.0 | -0.2 | 89.07 | -766.67 | -0.26 | -116.99 | -333.33 | -0.05 | -125.0 | 0.0 | 0.07 | 114.89 | -61.11 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.06 | -113.95 | -50.0 | 0.07 | 40.0 | 40.0 | 0.11 | 10.0 | 57.14 | 225.00 | -4.04 | 20.0 |
| 24Q3 (19) | 1.36 | 385.71 | 1071.43 | -1.83 | -771.43 | -1625.0 | 1.53 | 359.32 | 3725.0 | 0.2 | 205.26 | 0 | -0.47 | -771.43 | -2250.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | -112.5 | 0.62 | 58.02 | -53.4 | 0.65 | 983.33 | 306.25 | 0.43 | 616.67 | 377.78 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 66.67 | 234.48 | 67.49 | 434.98 |
| 24Q2 (18) | 0.28 | 154.55 | 40.0 | -0.21 | -362.5 | 38.24 | -0.59 | -5800.0 | 0.0 | -0.19 | -416.67 | -2000.0 | 0.07 | -63.16 | 150.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.39 | -70.51 | -72.85 | 0.06 | -75.0 | -60.0 | 0.06 | -70.0 | -62.5 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 50.0 | 140.00 | 320.0 | 89.0 |
| 24Q1 (17) | 0.11 | -26.67 | -89.42 | 0.08 | 166.67 | 114.29 | -0.01 | 83.33 | 94.44 | 0.06 | 220.0 | 126.09 | 0.19 | 5.56 | -60.42 | 0.02 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | -100.0 | 1.32 | -17.22 | -63.8 | 0.24 | 1300.0 | 4.35 | 0.2 | 600.0 | -69.23 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 33.33 | -82.22 | -75.64 |
| 23Q4 (16) | 0.15 | 207.14 | 114.29 | 0.03 | -75.0 | 108.33 | -0.06 | -250.0 | 60.0 | -0.05 | 0 | 0 | 0.18 | 1000.0 | 162.07 | 0.02 | 0.0 | -93.94 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.60 | 20.8 | -84.97 | -0.02 | -112.5 | -106.67 | -0.04 | -144.44 | -118.18 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.07 | 16.67 | -41.67 | 187.50 | 367.86 | 971.43 |
| 23Q3 (15) | -0.14 | -170.0 | 0 | 0.12 | 135.29 | 0 | 0.04 | 106.78 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.02 | 85.71 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.08 | 900.0 | 0 | 1.32 | -7.95 | 0 | 0.16 | 6.67 | 0 | 0.09 | -43.75 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | -70.00 | -194.5 | 0 |
| 23Q2 (14) | 0.2 | -80.77 | -82.91 | -0.34 | 39.29 | -78.95 | -0.59 | -227.78 | -156.52 | 0.01 | 104.35 | 0 | -0.14 | -129.17 | -114.29 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | -0.01 | -103.45 | 80.0 | 1.44 | -60.67 | 143.88 | 0.15 | -34.78 | -82.35 | 0.16 | -75.38 | -69.23 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.06 | 0.0 | -53.85 | 74.07 | -45.87 | -56.32 |
| 23Q1 (13) | 1.04 | 1385.71 | 0 | -0.56 | -55.56 | 0 | -0.18 | -20.0 | 0 | -0.23 | 0 | 0 | 0.48 | 265.52 | 0 | 0.06 | -81.82 | 0 | 0.29 | 314.29 | 0 | 3.66 | -65.63 | 0 | 0.23 | -23.33 | 0 | 0.65 | 195.45 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0 | 0.06 | -50.0 | 0 | 136.84 | 681.95 | 0 |
| 22Q4 (12) | 0.07 | 0 | -86.54 | -0.36 | 0 | 28.0 | -0.15 | 0 | -7.14 | 0 | 0 | 100.0 | -0.29 | 0 | -1550.0 | 0.33 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 275.0 | 10.65 | 0 | 0 | 0.3 | 0 | -53.12 | 0.22 | 0 | -62.07 | 0.06 | 0 | 50.0 | 0.12 | 0 | 20.0 | 17.50 | 0 | -75.77 |
