現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 2.19 | -42.67 | -8.37 | -0.74 | -54.17 | 43.51 | -1.52 | 56.45 | -27.73 | 0.05 | 266.67 | -54.55 | 1.45 | -56.59 | 34.26 | 0.76 | 49.02 | -39.2 | 0 | 0 | 0 | 4.58 | 43.45 | -44.99 | 0.81 | -8.99 | 24.62 | 0.66 | -41.07 | -44.07 | 1.64 | -1.2 | -1.8 | 0.01 | 0 | 0.0 | 94.81 | -31.01 | 13.45 |
| 24Q2 (19) | 3.82 | 57.85 | 13.69 | -0.48 | 61.29 | 59.66 | -3.49 | -193.28 | -54.42 | -0.03 | -50.0 | -200.0 | 3.34 | 183.05 | 53.92 | 0.51 | -58.54 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 3.19 | -60.38 | -61.79 | 0.89 | -9.18 | 11.25 | 1.12 | 49.33 | 77.78 | 1.66 | -3.49 | 1.84 | 0 | 0 | 0 | 137.41 | 40.25 | -7.58 |
| 24Q1 (18) | 2.42 | 4.31 | 48.47 | -1.24 | 22.5 | 10.79 | -1.19 | -205.13 | -80.3 | -0.02 | -150.0 | 77.78 | 1.18 | 63.89 | 391.67 | 1.23 | -22.64 | -11.51 | 0 | 0 | 0 | 8.06 | -27.86 | -17.43 | 0.98 | 66.1 | 12.64 | 0.75 | 250.0 | 29.31 | 1.72 | 1.78 | 4.24 | 0 | 0 | 0 | 97.98 | -49.75 | 34.04 |
| 23Q4 (17) | 2.32 | -2.93 | -47.39 | -1.6 | -22.14 | -2.56 | -0.39 | 67.23 | 86.91 | 0.04 | -63.64 | 100.0 | 0.72 | -33.33 | -74.74 | 1.59 | 27.2 | 1.27 | 0 | 0 | 0 | 11.17 | 34.17 | 90.88 | 0.59 | -9.23 | -60.67 | -0.5 | -142.37 | -144.64 | 1.69 | 1.2 | -48.63 | 0 | -100.0 | 0 | 194.96 | 133.3 | 94.96 |
| 23Q3 (16) | 2.39 | -28.87 | 0 | -1.31 | -10.08 | 0 | -1.19 | 47.35 | 0 | 0.11 | 266.67 | 0 | 1.08 | -50.23 | 0 | 1.25 | 5.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.33 | -0.35 | 0 | 0.65 | -18.75 | 0 | 1.18 | 87.3 | 0 | 1.67 | 2.45 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 83.57 | -43.79 | 0 |
| 23Q2 (15) | 3.36 | 106.13 | 0 | -1.19 | 14.39 | 0 | -2.26 | -242.42 | 0 | 0.03 | 133.33 | 0 | 2.17 | 804.17 | 0 | 1.19 | -14.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.36 | -14.39 | 0 | 0.8 | -8.05 | 0 | 0.63 | 8.62 | 0 | 1.63 | -1.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 148.67 | 103.4 | 0 |
| 23Q1 (14) | 1.63 | -63.04 | 0 | -1.39 | 10.9 | 0 | -0.66 | 77.85 | 0 | -0.09 | -550.0 | 0 | 0.24 | -91.58 | 0 | 1.39 | -11.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.76 | 66.75 | 0 | 0.87 | -42.0 | 0 | 0.58 | -48.21 | 0 | 1.65 | -49.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73.09 | -26.91 | 0 |
| 22Q4 (13) | 4.41 | 0 | 0 | -1.56 | 0 | 0 | -2.98 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 2.85 | 0 | 0 | 1.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.85 | 0 | 0 | 1.5 | 0 | 0 | 1.12 | 0 | 0 | 3.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 0 | 0 |
