現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 2.91 | 118.8 | -4.19 | 0 | 7.5 | 2486.21 | -0.13 | 0 | -1.28 | 0 | 6.24 | 457.14 | 0 | 0 | 44.48 | 428.15 | 2.55 | 29.44 | 2.47 | 94.49 | 0.14 | -6.67 | 0 | 0 | 111.49 | 19.04 |
| 2023 (9) | 1.33 | -49.81 | -1.45 | 0 | 0.29 | -74.78 | 0.19 | 280.0 | -0.12 | 0 | 1.12 | -40.74 | 0 | 0 | 8.42 | -23.76 | 1.97 | -33.45 | 1.27 | -54.64 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | 93.66 | 4.27 |
| 2022 (8) | 2.65 | 31.19 | -3.32 | 0 | 1.15 | -1.71 | 0.05 | 400.0 | -0.67 | 0 | 1.89 | 142.31 | 0 | 0 | 11.05 | 93.17 | 2.96 | 27.59 | 2.8 | 47.37 | 0.15 | 36.36 | 0 | 0 | 89.83 | -10.61 |
| 2021 (7) | 2.02 | 0 | -1.69 | 0 | 1.17 | 0 | 0.01 | 0 | 0.33 | 0 | 0.78 | 0 | 0 | 0 | 5.72 | 0 | 2.32 | 0 | 1.9 | 0 | 0.11 | 0 | 0 | 0 | 100.50 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.97 | 321.74 | 1285.71 | -5.15 | -846.38 | -951.02 | 8.39 | 1162.03 | 0 | 0.02 | 140.0 | -88.24 | -4.18 | -554.35 | -895.24 | 5.84 | 5209.09 | 1913.79 | 0 | 0 | 0 | 172.27 | 5397.02 | 1800.93 | 0.36 | -49.3 | -16.28 | 0.46 | -6.12 | 820.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 194.00 | 338.61 | 149.43 |
| 24Q3 (19) | 0.23 | -43.9 | -80.17 | 0.69 | 309.09 | 276.92 | -0.79 | -1875.0 | -426.67 | -0.05 | -200.0 | 64.29 | 0.92 | 1050.0 | 19.48 | 0.11 | -62.07 | -62.07 | 0 | 0 | 0 | 3.13 | -58.61 | -61.2 | 0.71 | -6.58 | 5.97 | 0.49 | -26.87 | -26.87 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 44.23 | -23.41 | -72.93 |
| 24Q2 (18) | 0.41 | -68.7 | 139.05 | -0.33 | -155.0 | -371.43 | -0.04 | 20.0 | -108.0 | 0.05 | 133.33 | -61.54 | 0.08 | -95.81 | 107.14 | 0.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.57 | 0 | 0 | 0.76 | 5.56 | 117.14 | 0.67 | -20.24 | 204.55 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 57.75 | -61.21 | 114.3 |
| 24Q1 (17) | 1.31 | 1771.43 | 14.91 | 0.6 | 222.45 | 220.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | -0.15 | -188.24 | -600.0 | 1.91 | 554.76 | 198.44 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.72 | 67.44 | 41.18 | 0.84 | 1580.0 | 154.55 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 148.86 | 91.4 | -51.68 |
| 23Q4 (16) | 0.07 | -93.97 | 0 | -0.49 | -25.64 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.17 | 221.43 | 0 | -0.42 | -154.55 | 0 | 0.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.06 | 12.19 | 0 | 0.43 | -35.82 | 0 | 0.05 | -92.54 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 77.78 | -52.39 | 0 |
| 23Q3 (15) | 1.16 | 210.48 | 0 | -0.39 | -457.14 | 0 | -0.15 | -130.0 | 0 | -0.14 | -207.69 | 0 | 0.77 | 168.75 | 0 | 0.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.08 | 0 | 0 | 0.67 | 91.43 | 0 | 0.67 | 204.55 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 163.38 | 140.46 | 0 |
| 23Q2 (14) | -1.05 | -192.11 | 0 | -0.07 | 86.0 | 0 | 0.5 | 1100.0 | 0 | 0.13 | 333.33 | 0 | -1.12 | -275.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.35 | -31.37 | 0 | 0.22 | -33.33 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -403.85 | -231.07 | 0 |
| 23Q1 (13) | 1.14 | 0 | 0 | -0.5 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0.64 | 0 | 0 | 0.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.50 | 0 | 0 | 0.51 | 0 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 308.11 | 0 | 0 |
