現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 1.17 | 160.0 | -0.05 | 0 | -0.41 | 0 | 0.02 | -60.0 | 1.12 | 12.0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.08 | -54.5 | 1.21 | 2.54 | 0.95 | 3.26 | 0.09 | 12.5 | 0.01 | 0 | 111.43 | 147.62 |
| 2023 (9) | 0.45 | 136.84 | 0.55 | 0 | -0.93 | 0 | 0.05 | -76.19 | 1.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.18 | -5.21 | 1.18 | 35.63 | 0.92 | 48.39 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 45.00 | 65.79 |
| 2022 (8) | 0.19 | -62.75 | -0.75 | 0 | -0.37 | 0 | 0.21 | 200.0 | -0.56 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.19 | 18.55 | 0.87 | 278.26 | 0.62 | 226.32 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | 27.14 | -86.16 |
| 2021 (7) | 0.51 | 64.52 | -0.02 | 0 | 0.26 | 0 | 0.07 | 0 | 0.49 | 75.0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.16 | -70.6 | 0.23 | 27.78 | 0.19 | 18.75 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 196.15 | 39.21 |
| 2020 (6) | 0.31 | 0 | -0.03 | 0 | -0.1 | 0 | -0.11 | 0 | 0.28 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | 0 | 0.18 | 0 | 0.16 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 140.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 1.11 | 793.75 | 516.67 | -0.01 | -150.0 | 75.0 | -0.4 | -273.91 | -37.93 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.1 | 885.71 | 685.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.58 | 163.64 | 107.14 | 0.44 | 144.44 | 83.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 241.30 | 416.71 | 248.55 |
| 24Q3 (19) | -0.16 | -169.57 | -433.33 | 0.02 | 128.57 | -93.94 | 0.23 | 192.0 | 200.0 | 0.29 | 203.57 | 2800.0 | -0.14 | -187.5 | -146.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.22 | -47.62 | -35.29 | 0.18 | -43.75 | -28.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | -76.19 | -222.57 | -585.71 |
| 24Q2 (18) | 0.23 | 0 | -20.69 | -0.07 | 0 | -126.92 | -0.25 | 0 | 37.5 | -0.28 | 0 | -800.0 | 0.16 | 0 | -70.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.42 | 0 | -25.0 | 0.32 | 0 | -25.58 | 0.05 | 0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 62.16 | 0 | 0.75 |
