現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 2.74 | 0 | -0.68 | 0 | -1.0 | 0 | 0.12 | 0 | 2.06 | 0 | 1.01 | 119.57 | 0.21 | 0 | 5.89 | 87.17 | 1.99 | 47.41 | 1.47 | 53.12 | 0.77 | 14.93 | 0.02 | 100.0 | 121.24 | 0 |
| 2023 (9) | -2.41 | 0 | -2.54 | 0 | 5.53 | 0 | -0.22 | 0 | -4.95 | 0 | 0.46 | -4.17 | -0.17 | 0 | 3.15 | -35.56 | 1.35 | -26.63 | 0.96 | -23.2 | 0.67 | 19.64 | 0.01 | 0.0 | -146.95 | 0 |
| 2022 (8) | 1.11 | 70.77 | 1.02 | 0 | -1.43 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.13 | 0 | 0.48 | -36.0 | -0.11 | 0 | 4.88 | -41.47 | 1.84 | 300.0 | 1.25 | 303.23 | 0.56 | 3.7 | 0.01 | 0.0 | 60.99 | -19.31 |
| 2021 (7) | 0.65 | 0 | -2.67 | 0 | 2.71 | 59.41 | 0.01 | 0 | -2.02 | 0 | 0.75 | 2.74 | 0.03 | 0 | 8.34 | -42.74 | 0.46 | 283.33 | 0.31 | 210.0 | 0.54 | 63.64 | 0.01 | 0 | 75.58 | 0 |
| 2020 (6) | -0.59 | 0 | -0.92 | 0 | 1.7 | 0 | -0.01 | 0 | -1.51 | 0 | 0.73 | 0 | -0.26 | 0 | 14.57 | 0 | 0.12 | 0 | 0.1 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0 | -137.21 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 1.8 | -60.95 | 252.54 | 0.57 | 50.0 | -33.72 | -0.98 | 76.44 | -167.59 | 0 | 100.0 | -100.0 | 2.37 | -52.51 | 840.62 | 0.03 | -66.67 | -90.0 | 0.17 | 270.0 | 666.67 | 0.62 | -72.41 | -82.8 | 0.61 | 38.64 | -60.39 | 0.47 | 56.67 | -60.83 | 0.21 | 0.0 | 23.53 | 0.01 | 0.0 | 0 | 260.87 | -70.57 | 402.87 |
| 24Q3 (19) | 4.61 | 316.43 | 220.14 | 0.38 | -51.9 | 111.59 | -4.16 | -520.2 | -492.45 | -0.01 | -112.5 | 0 | 4.99 | 472.39 | 371.2 | 0.09 | -73.53 | 125.0 | -0.1 | -200.0 | 52.38 | 2.26 | -74.52 | 46.05 | 0.44 | 2.33 | 2300.0 | 0.3 | -6.25 | 700.0 | 0.21 | 5.0 | 23.53 | 0.01 | 0 | 0 | 886.54 | 316.43 | -26.12 |
| 24Q2 (18) | -2.13 | -38.31 | -58.96 | 0.79 | 132.64 | 319.44 | 0.99 | -68.57 | -65.38 | 0.08 | 33.33 | 133.33 | -1.34 | 66.16 | 21.18 | 0.34 | -39.29 | 466.67 | 0.1 | 100.0 | 400.0 | 8.85 | -28.85 | 327.95 | 0.43 | -15.69 | 126.32 | 0.32 | -15.79 | 77.78 | 0.2 | 33.33 | 17.65 | 0 | 0 | 0 | -409.62 | -40.97 | -6.99 |
| 24Q1 (17) | -1.54 | -30.51 | -15.79 | -2.42 | -381.4 | -1108.33 | 3.15 | 117.24 | 1868.75 | 0.06 | 20.0 | 300.0 | -3.96 | -1137.5 | -263.3 | 0.56 | 86.67 | 833.33 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | 12.44 | 243.88 | 74.22 | 0.51 | -66.88 | 241.67 | 0.38 | -68.33 | 200.0 | 0.15 | -11.76 | -6.25 | 0 | 0 | 0 | -290.57 | -237.35 | 0 |
| 23Q4 (16) | -1.18 | -181.94 | 0 | 0.86 | 126.22 | 0 | 1.45 | 36.79 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | -0.32 | 82.61 | 0 | 0.3 | 650.0 | 0 | -0.03 | 85.71 | 0 | 3.62 | 134.32 | 0 | 1.54 | 7800.0 | 0 | 1.2 | 2500.0 | 0 | 0.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -86.13 | -107.18 | 0 |
| 23Q3 (15) | 1.44 | 207.46 | 0 | -3.28 | -811.11 | 0 | 1.06 | -62.94 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -1.84 | -8.24 | 0 | 0.04 | -33.33 | 0 | -0.21 | -1150.0 | 0 | 1.54 | -25.35 | 0 | -0.02 | -110.53 | 0 | -0.05 | -127.78 | 0 | 0.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1200.00 | 413.43 | 0 |
| 23Q2 (14) | -1.34 | -0.75 | 0 | -0.36 | -250.0 | 0 | 2.86 | 1687.5 | 0 | -0.24 | -700.0 | 0 | -1.7 | -55.96 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0 | 2.07 | -71.03 | 0 | 0.19 | 152.78 | 0 | 0.18 | 147.37 | 0 | 0.17 | 6.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | -382.86 | 0 | 0 |
| 23Q1 (13) | -1.33 | 0 | 0 | 0.24 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | -1.09 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 7.14 | 0 | 0 | -0.36 | 0 | 0 | -0.38 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
