現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | 5.65 | -64.01 | -0.26 | 0 | 1.44 | 0 | -0.01 | 0 | 5.39 | -63.99 | 0.14 | -79.71 | 0 | 0 | 0.43 | -70.9 | -1.29 | 0 | -1.2 | 0 | 2.08 | -12.61 | 0.06 | 20.0 | 601.06 | 11.41 |
| 2019 (9) | 15.7 | 0 | -0.73 | 0 | -13.35 | 0 | -0.02 | 0 | 14.97 | 0 | 0.69 | -70.64 | 0 | 0 | 1.49 | -61.05 | 0.63 | -53.33 | 0.48 | 0 | 2.38 | 16.1 | 0.05 | 25.0 | 539.52 | 0 |
| 2018 (8) | -3.36 | 0 | -2.19 | 0 | 7.86 | -19.8 | 0.23 | 0 | -5.55 | 0 | 2.35 | -51.24 | 0 | 0 | 3.82 | -61.42 | 1.35 | 5.47 | -0.5 | 0 | 2.05 | 13.89 | 0.04 | 0.0 | -211.32 | 0 |
| 2017 (7) | -2.66 | 0 | -4.71 | 0 | 9.8 | 0 | -1.55 | 0 | -7.37 | 0 | 4.82 | 24.87 | 0 | 0 | 9.90 | 23.56 | 1.28 | -68.47 | 0.45 | -94.71 | 1.8 | -22.41 | 0.04 | -33.33 | -116.16 | 0 |
| 2016 (6) | -2.88 | 0 | 7.23 | 1317.65 | -15.64 | 0 | -12.42 | 0 | 4.35 | -58.01 | 3.86 | 1145.16 | -1.7 | 0 | 8.01 | 1419.94 | 4.06 | -27.76 | 8.51 | 88.27 | 2.32 | -14.71 | 0.06 | 100.0 | -26.45 | 0 |
| 2015 (5) | 9.85 | -20.37 | 0.51 | 0 | 2.37 | 0 | 1.94 | 88.35 | 10.36 | -7.58 | 0.31 | -16.22 | 0 | 0 | 0.53 | -8.44 | 5.62 | 219.32 | 4.52 | 0 | 2.72 | -0.37 | 0.03 | 0.0 | 135.49 | -71.85 |
| 2014 (4) | 12.37 | 17571.43 | -1.16 | 0 | -10.72 | 0 | 1.03 | 0 | 11.21 | 0 | 0.37 | -77.84 | 0 | 0 | 0.58 | -80.0 | 1.76 | 2.33 | -0.19 | 0 | 2.73 | 1.11 | 0.03 | 0 | 481.32 | 34348.97 |
| 2013 (3) | 0.07 | 0 | -1.68 | 0 | 7.32 | 0 | -0.58 | 0 | -1.61 | 0 | 1.67 | -33.2 | 0 | 0 | 2.88 | -23.9 | 1.72 | -65.87 | 2.31 | -46.9 | 2.7 | 2.27 | 0 | 0 | 1.40 | 0 |
| 2012 (2) | -2.82 | 0 | -2.49 | 0 | -10.55 | 0 | -0.96 | 0 | -5.31 | 0 | 2.5 | 0 | 0 | 0 | 3.78 | 0 | 5.04 | 0 | 4.35 | 0 | 2.64 | 0 | 0 | 0 | -40.34 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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