現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 3.73 | 97.35 | -0.35 | 0 | -5.51 | 0 | 0.48 | 500.0 | 3.38 | 98.82 | 0.17 | -15.0 | -0.11 | 0 | 0.42 | -19.93 | 3.22 | -4.45 | 1.94 | 16.17 | 0.97 | 321.74 | 0.6 | 0.0 | 106.27 | 40.57 |
| 2018 (9) | 1.89 | 10.53 | -0.19 | 0 | -0.47 | 0 | 0.08 | -77.14 | 1.7 | 10.39 | 0.2 | 900.0 | -0.07 | 0 | 0.52 | 610.92 | 3.37 | 137.32 | 1.67 | 79.57 | 0.23 | 109.09 | 0.6 | 361.54 | 75.60 | -48.27 |
| 2017 (8) | 1.71 | 94.32 | -0.17 | 0 | -1.25 | 0 | 0.35 | 0 | 1.54 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0.04 | 0 | 0.07 | -41.98 | 1.42 | 10.94 | 0.93 | -4.12 | 0.11 | -8.33 | 0.13 | 62.5 | 146.15 | 94.32 |
| 2016 (7) | 0.88 | -59.26 | -3.54 | 0 | 4.04 | 0 | -0.36 | 0 | -2.66 | 0 | 0.03 | -50.0 | -0.07 | 0 | 0.13 | -66.12 | 1.28 | 66.23 | 0.97 | 97.96 | 0.12 | 33.33 | 0.08 | 700.0 | 75.21 | -79.46 |
| 2015 (6) | 2.16 | 83.05 | 0.28 | 0 | -1.92 | 0 | 0.16 | 0 | 2.44 | 221.05 | 0.06 | 200.0 | -0.11 | 0 | 0.37 | 235.98 | 0.77 | -27.36 | 0.49 | 104.17 | 0.09 | -18.18 | 0.01 | -50.0 | 366.10 | 14.79 |
| 2014 (5) | 1.18 | 131.37 | -0.42 | 0 | -0.73 | 0 | -0.13 | 0 | 0.76 | 850.0 | 0.02 | -92.59 | 0 | 0 | 0.11 | -97.24 | 1.06 | 265.52 | 0.24 | -22.58 | 0.11 | 120.0 | 0.02 | 0.0 | 318.92 | 137.63 |
| 2013 (4) | 0.51 | 0 | -0.43 | 0 | -0.22 | 0 | -0.03 | 0 | 0.08 | 0 | 0.27 | 0 | 0 | 0 | 4.04 | 0 | 0.29 | 0 | 0.31 | 0 | 0.05 | 0 | 0.02 | 0 | 134.21 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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