現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 0.21 | 0 | 0.18 | 0 | -0.03 | 0 | 0.02 | 0 | 0.39 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.57 | -41.38 | 0.07 | -90.14 | 0.08 | -73.33 | 0.24 | 700.0 | 0 | 0 | 65.62 | 0 |
| 2018 (9) | -0.06 | 0 | -0.05 | 0 | 0.05 | 0 | -0.55 | 0 | -0.11 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0.98 | 137.25 | 0.71 | 195.83 | 0.3 | 500.0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | -18.18 | 0 |
| 2017 (8) | 0.88 | 137.84 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0.86 | 138.89 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.41 | 145.87 | 0.24 | -54.72 | 0.05 | -84.85 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 1100.00 | 970.27 |
| 2016 (7) | 0.37 | 270.0 | -0.01 | 0 | -0.05 | 0 | 0.01 | 0 | 0.36 | -82.78 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.17 | -42.02 | 0.53 | 47.22 | 0.33 | 17.86 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 102.78 | 228.89 |
| 2015 (6) | 0.1 | -47.37 | 1.99 | 0 | 0.2 | 66.67 | -0.36 | 0 | 2.09 | 1206.25 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.29 | -33.33 | 0.36 | 38.46 | 0.28 | 33.33 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 31.25 | -58.88 |
| 2014 (5) | 0.19 | -82.57 | -0.03 | 0 | 0.12 | 1100.0 | 0.08 | -20.0 | 0.16 | -84.76 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.43 | -4.35 | 0.26 | -43.48 | 0.21 | -40.0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 76.00 | -72.81 |
| 2013 (4) | 1.09 | 0 | -0.04 | 0 | 0.01 | 0 | 0.1 | 0 | 1.05 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.45 | 0 | 0.46 | 0 | 0.35 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 279.49 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20Q3 (20) | 0 | -100.0 | 100.0 | -3.59 | -17850.0 | -35800.0 | 0.03 | 175.0 | 160.0 | -0.05 | -266.67 | -183.33 | -3.59 | -1595.83 | -1336.0 | 0.17 | 325.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38.64 | 0 | 0 | -0.12 | -140.0 | -50.0 | -0.73 | -3750.0 | 0 | 0.1 | 11.11 | 66.67 | -0.01 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 20Q2 (19) | 0.26 | 142.62 | 196.3 | -0.02 | 0 | 0 | -0.04 | 20.0 | 33.33 | 0.03 | -62.5 | 175.0 | 0.24 | 139.34 | 188.89 | 0.04 | 0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 | -0.05 | 70.59 | -183.33 | 0.02 | 115.38 | -50.0 | 0.09 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 236.36 | 0 | 187.54 |
| 20Q1 (18) | -0.61 | -200.0 | -654.55 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.05 | -350.0 | -200.0 | 0.08 | 366.67 | 166.67 | -0.61 | -172.62 | -971.43 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 100.0 | -100.0 | -0.17 | -466.67 | -241.67 | -0.13 | -333.33 | -285.71 | 0.09 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 19Q4 (17) | 0.61 | 354.17 | 96.77 | 0.23 | 2400.0 | 155.56 | 0.02 | 140.0 | 0 | -0.03 | -150.0 | 57.14 | 0.84 | 436.0 | 110.0 | -0.01 | 0 | -150.0 | 0 | 0 | 0 | -0.70 | 0 | -146.85 | -0.03 | 62.5 | -113.04 | -0.03 | 0 | -121.43 | 0.06 | 0.0 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 2033.33 | 608.33 | 883.87 |
| 19Q3 (16) | -0.24 | 11.11 | -20.0 | -0.01 | 0 | 90.91 | -0.05 | 16.67 | -25.0 | 0.06 | 250.0 | 100.0 | -0.25 | 7.41 | 19.35 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.08 | -233.33 | -150.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -400.00 | -48.15 | -100.0 |
| 19Q2 (15) | -0.27 | -345.45 | -775.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.06 | -220.0 | -50.0 | -0.04 | -233.33 | -33.33 | -0.27 | -485.71 | -1450.0 | 0.01 | -66.67 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | -66.93 | -53.15 | 0.06 | -50.0 | -78.57 | 0.04 | -42.86 | -69.23 | 0.06 | 0.0 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | -270.00 | -419.09 | -1045.0 |
| 19Q1 (14) | 0.11 | -64.52 | 152.38 | -0.04 | -144.44 | -300.0 | 0.05 | 0 | -58.33 | 0.03 | 142.86 | 106.38 | 0.07 | -82.5 | 131.82 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.38 | 59.52 | 211.9 | 0.12 | -47.83 | 200.0 | 0.07 | -50.0 | 216.67 | 0.06 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 84.62 | -59.06 | 0 |
| 18Q4 (13) | 0.31 | 255.0 | 0 | 0.09 | 181.82 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.07 | -333.33 | 0 | 0.4 | 229.03 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.49 | 0 | 0 | 0.23 | 43.75 | 0 | 0.14 | 40.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 206.67 | 203.33 | 0 |
| 18Q3 (12) | -0.2 | -600.0 | 0 | -0.11 | -450.0 | 0 | -0.04 | 0.0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | -0.31 | -1650.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.16 | -42.86 | 0 | 0.1 | -23.08 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -200.00 | -800.0 | 0 |
| 18Q2 (11) | 0.04 | 119.05 | 0 | -0.02 | -100.0 | 0 | -0.04 | -133.33 | 0 | -0.03 | 93.62 | 0 | 0.02 | 109.09 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.68 | 120.17 | 0 | 0.28 | 600.0 | 0 | 0.13 | 316.67 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28.57 | 0 | 0 |
| 18Q1 (10) | -0.21 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | -0.47 | 0 | 0 | -0.22 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
