現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 197.36 | -16.07 | -148.7 | 0 | -203.63 | 0 | -8.91 | 0 | 48.66 | -18.0 | 137.76 | 7.01 | -6.84 | 0 | 3.97 | -0.89 | 142.8 | -24.63 | 116.08 | -29.66 | 143.72 | 5.66 | 0.29 | -12.12 | 75.88 | -2.74 |
| 2021 (9) | 235.14 | -37.24 | -175.8 | 0 | -299.96 | 0 | -37.41 | 0 | 59.34 | -75.97 | 128.73 | 36.87 | -0.63 | 0 | 4.00 | 26.08 | 189.47 | -25.86 | 165.03 | -7.25 | 136.02 | -1.15 | 0.33 | 17.86 | 78.02 | -34.23 |
| 2020 (8) | 374.66 | 11.0 | -127.68 | 0 | -70.54 | 0 | 18.43 | 0 | 246.98 | 17.27 | 94.05 | 22.03 | -3.85 | 0 | 3.18 | 10.07 | 255.54 | 52.46 | 177.93 | 23.93 | 137.6 | -1.81 | 0.28 | 0.0 | 118.63 | -0.18 |
| 2019 (7) | 337.52 | 10.0 | -126.91 | 0 | -56.43 | 0 | -4.14 | 0 | 210.61 | -44.88 | 77.07 | 26.91 | -4.43 | 0 | 2.89 | 28.87 | 167.61 | -6.06 | 143.57 | 30.39 | 140.13 | -2.35 | 0.28 | -33.33 | 118.85 | -1.6 |
| 2018 (6) | 306.83 | 2.11 | 75.28 | 0 | -223.6 | 0 | -120.72 | 0 | 382.11 | 356.74 | 60.73 | 26.73 | 1.41 | 0 | 2.24 | 25.87 | 178.43 | 23.58 | 110.11 | 32.46 | 143.5 | -10.64 | 0.42 | 82.61 | 120.78 | -1.95 |
| 2017 (5) | 300.49 | -17.83 | -216.83 | 0 | -80.36 | 0 | 70.56 | 0 | 83.66 | -66.1 | 47.92 | -37.71 | -16.78 | 0 | 1.78 | -37.58 | 144.39 | 17.97 | 83.13 | 45.71 | 160.58 | -11.85 | 0.23 | -4.17 | 123.18 | -19.34 |
| 2016 (4) | 365.7 | 47.9 | -118.95 | 0 | -78.39 | 0 | -10.13 | 0 | 246.75 | 157.14 | 76.93 | -51.57 | -9.04 | 0 | 2.85 | -46.39 | 122.4 | -36.01 | 57.05 | -32.21 | 182.16 | 3.89 | 0.24 | -4.0 | 152.72 | 60.43 |
| 2015 (3) | 247.27 | 64.84 | -151.31 | 0 | -132.91 | 0 | 24.16 | 0 | 95.96 | 0 | 158.84 | -48.31 | -12.55 | 0 | 5.32 | -43.96 | 191.28 | -7.66 | 84.16 | -33.6 | 175.34 | 21.99 | 0.25 | 4.17 | 95.20 | 71.8 |
| 2014 (2) | 150.01 | -57.99 | -391.0 | 0 | 229.69 | 0 | -8.77 | 0 | -240.99 | 0 | 307.32 | 21.0 | -102.32 | 0 | 9.48 | 21.79 | 207.15 | 10.15 | 126.75 | 4.07 | 143.73 | 8.52 | 0.24 | 9.09 | 55.41 | -60.52 |
| 2013 (1) | 357.11 | 14.69 | -233.24 | 0 | -10.27 | 0 | 39.12 | 0 | 123.87 | -14.53 | 253.99 | 4.26 | -12.63 | 0 | 7.79 | -14.49 | 188.07 | 11.87 | 121.79 | -8.55 | 132.45 | 19.76 | 0.22 | 37.5 | 140.34 | 9.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q2 (20) | 156.21 | 0 | 28.38 | -2.89 | 0 | 69.19 | 26.14 | 0 | 188.16 | 1.17 | 0 | -94.52 | 153.32 | 0 | 36.53 | -81.43 | 0 | -235.63 | -165.32 | 0 | 0 | -4.44 | 0 | -229.52 | 129.65 | 0 | 39.24 | 83.9 | 0 | 19.7 | 77.6 | 0 | 7.05 | 0.15 | 0 | 0.0 | 96.63 | 0 | 13.35 |
