現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 21.91 | 69.58 | -2.13 | 0 | -11.1 | 0 | -0.76 | 0 | 19.78 | 45.01 | 1.34 | -37.96 | 0 | 0 | 0.17 | -42.64 | 11.1 | -59.77 | 5.17 | -65.87 | 7.05 | -13.18 | 7.4 | 9.14 | 111.67 | 159.73 |
| 2021 (9) | 12.92 | -68.72 | 0.72 | -98.69 | -32.95 | 0 | -11.12 | 0 | 13.64 | -85.8 | 2.16 | -0.92 | 0 | 0 | 0.30 | -2.53 | 27.59 | 165.54 | 15.15 | -21.79 | 8.12 | 0.25 | 6.78 | 8.31 | 43.00 | -64.89 |
| 2020 (8) | 41.31 | 0.44 | 54.76 | 636.02 | -55.72 | 0 | 19.21 | -5.46 | 96.07 | 97.8 | 2.18 | -71.65 | 0 | 0 | 0.30 | -73.0 | 10.39 | -34.94 | 19.37 | 143.04 | 8.1 | -8.58 | 6.26 | 4.33 | 122.47 | -32.02 |
| 2019 (7) | 41.13 | 207.4 | 7.44 | 1044.62 | -57.89 | 0 | 20.32 | 0 | 48.57 | 246.19 | 7.69 | 96.17 | 0 | 0 | 1.12 | 70.95 | 15.97 | 0 | 7.97 | 871.95 | 8.86 | -6.44 | 6.0 | 200.0 | 180.16 | 65.48 |
| 2018 (6) | 13.38 | -59.77 | 0.65 | 0 | -73.03 | 0 | -2.64 | 0 | 14.03 | 0 | 3.92 | -81.98 | 25.47 | 0 | 0.66 | -84.78 | -5.03 | 0 | 0.82 | 0 | 9.47 | 11.02 | 2.0 | 56.25 | 108.87 | 0 |
| 2017 (5) | 33.26 | 0 | -37.37 | 0 | 39.78 | 0 | 34.37 | 2222.3 | -4.11 | 0 | 21.75 | 68.47 | 0 | 0 | 4.32 | 70.92 | -8.5 | 0 | -19.78 | 0 | 8.53 | 17.66 | 1.28 | 66.23 | 0.00 | 0 |
| 2016 (4) | -0.34 | 0 | -34.93 | 0 | -47.7 | 0 | 1.48 | 0 | -35.27 | 0 | 12.91 | 13.44 | 9.13 | 0 | 2.53 | 0.28 | -2.03 | 0 | 8.55 | -60.82 | 7.25 | -9.6 | 0.77 | 11.59 | -2.05 | 0 |
| 2015 (3) | -101.89 | 0 | -61.58 | 0 | 196.86 | 154.74 | -12.47 | 0 | -163.47 | 0 | 11.38 | -4.53 | -53.17 | 0 | 2.52 | 491.8 | 14.36 | -55.98 | 21.82 | -20.04 | 8.02 | 19.7 | 0.69 | 6.15 | -333.74 | 0 |
| 2014 (2) | 84.38 | 77.98 | -151.23 | 0 | 77.28 | 54.13 | 6.29 | 0 | -66.85 | 0 | 11.92 | 49.75 | 6.33 | -49.56 | 0.43 | 42.97 | 32.62 | 0 | 27.29 | 155.76 | 6.7 | 4.69 | 0.65 | 18.18 | 243.59 | -9.47 |
| 2013 (1) | 47.41 | 165.45 | -26.86 | 0 | 50.14 | 53.76 | -3.36 | 0 | 20.55 | 0 | 7.96 | -62.56 | 12.55 | 319.73 | 0.30 | -60.14 | -31.37 | 0 | 10.67 | -79.66 | 6.4 | 3.39 | 0.55 | 175.0 | 269.07 | 786.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
