元禎 1725 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.75	-39.82	-0.69	0	-3.01	0	0.07	-36.36	2.06	-40.97	0.04	-66.67	0.05	-59.05	1.59	-14.52	2.0	-21.26	0.17	-5.56	0.01	-50.0	126.15	-24.37
2022 (9)	4.57	0	-1.08	0	0.86	-85.4	0.11	450.0	3.49	0	0.12	-96.75	0.13	-96.23	1.86	-24.39	2.54	-20.38	0.18	0.0	0.02	0.0	166.79	0
2021 (8)	-0.68	0	-5.31	0	5.89	0	0.02	0	-5.99	0	3.69	6050.0	3.46	3977.33	2.46	61.84	3.19	28.11	0.18	5.88	0.02	0.0	-20.06	0
2020 (7)	2.89	-23.95	-0.16	0	-3.31	0	-0.07	0	2.73	143.75	0.06	-14.29	0.08	4.06	1.52	-3.8	2.49	27.69	0.17	-5.56	0.02	0.0	107.84	-38.99
2019 (6)	3.8	0.53	-2.68	0	-3.29	0	0.03	0	1.12	-65.11	0.07	0.0	0.08	13.1	1.58	-22.17	1.95	-10.14	0.18	28.57	0.02	100.0	176.74	8.48
2018 (5)	3.78	0	-0.57	0	-6.18	0	-0.15	0	3.21	0	0.07	133.33	0.07	144.24	2.03	-10.18	2.17	0.46	0.14	-6.67	0.01	0	162.93	0
2017 (4)	-1.68	0	-0.28	0	2.7	217.65	0.22	633.33	-1.96	0	0.03	200.0	0.03	163.2	2.26	5.12	2.16	4.35	0.15	0.0	0	0	-72.73	0
2016 (3)	2.93	-25.63	-0.72	0	0.85	0	0.03	-76.92	2.21	-44.19	0.01	-80.0	0.01	-79.65	2.15	26.47	2.07	2.48	0.15	-6.25	0	0	131.98	-26.64
2015 (2)	3.94	60.82	0.02	-33.33	-2.88	0	0.13	0	3.96	59.68	0.05	-61.54	0.06	-55.63	1.7	-4.49	2.02	17.44	0.16	0.0	0.01	0.0	179.91	38.79
2014 (1)	2.45	-36.69	0.03	0	-1.7	0	-0.11	0	2.48	-28.53	0.13	-90.91	0.12	-91.3	1.78	23.61	1.72	38.71	0.16	6.67	0.01	0.0	129.63	-53.11

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)	2.25	462.5	476.92	-0.73	-7400.0	-328.12	-1.37	-813.33	-332.2	0.12	100.0	233.33	1.52	270.73	114.08	0.05	0	0	0	0	0.23	0	0	0.75	97.37	25.0	1.96	221.31	56.8	0.04	0.0	0.0	0	0	0	112.50	82.81	272.12
24Q2 (19)	0.4	159.7	-65.52	0.01	-85.71	0.0	-0.15	77.61	94.7	0.06	122.22	220.0	0.41	168.33	-64.96	0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	0.38	26.67	15.15	0.61	32.61	52.5	0.04	0.0	0.0	0	0	-100.0	61.54	145.92	-76.13
24Q1 (18)	-0.67	-187.01	-259.52	0.07	200.0	107.37	-0.67	58.39	-179.76	-0.27	-175.0	-92.86	-0.6	-185.71	-13.21	0.01	0.0	-66.67	0	0	0.05	-3.34	-66.96	0.3	-11.76	-6.25	0.46	170.59	142.11	0.04	0.0	0.0	0	0	-100.0	-134.00	-136.55	-176.57
23Q4 (17)	0.77	97.44	340.62	-0.07	-121.88	-75.0	-1.61	-372.88	-146.26	0.36	500.0	9.09	0.7	-1.41	294.44	0.01	0	0.0	0	0	0.05	0	9.61	0.34	-43.33	6.25	0.17	-86.4	30.77	0.04	0.0	0.0	0	0	0	366.67	1112.82	294.79
23Q3 (16)	0.39	-66.38	-90.27	0.32	3100.0	0	0.59	120.85	111.05	-0.09	-80.0	30.77	0.71	-39.32	-82.29	0	0	-100.0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.6	81.82	1.69	1.25	212.5	-30.56	0.04	0.0	0.0	0	-100.0	0	30.23	-88.27	-86.13
23Q2 (15)	1.16	176.19	1260.0	0.01	101.05	103.12	-2.83	-436.9	-504.29	-0.05	64.29	64.29	1.17	320.75	378.57	0	-100.0	-100.0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.33	3.12	-31.25	0.4	110.53	344.44	0.04	0.0	-20.0	0.01	0.0	0	257.78	47.3	460.89
23Q1 (14)	0.42	231.25	-57.14	-0.95	-2275.0	-31.94	0.84	-75.86	-58.42	-0.14	-142.42	-380.0	-0.53	-47.22	-303.85	0.03	200.0	50.0	0	0	0.16	220.68	104.39	0.32	0.0	-31.91	0.19	46.15	-63.46	0.04	0.0	-20.0	0.01	0	0	175.00	192.97	1.79
22Q4 (13)	-0.32	-107.98	-214.29	-0.04	0	98.35	3.48	165.17	171.88	0.33	353.85	3200.0	-0.36	-108.98	83.18	0.01	-80.0	-99.61	0	0	0.05	-81.26	-99.48	0.32	-45.76	-46.67	0.13	-92.78	-82.43	0.04	0.0	-20.0	0	0	0	-188.24	-186.37	-631.09
22Q3 (12)	4.01	4110.0	2764.29	0	100.0	100.0	-5.34	-862.86	-1141.86	-0.13	7.14	0	4.01	1054.76	856.6	0.05	25.0	-95.41	0	0	0.26	76.56	-93.46	0.59	22.92	0.0	1.8	1900.0	28.57	0.04	-20.0	-20.0	0	0	0	217.93	405.11	2157.18
22Q2 (11)	-0.1	-110.2	-114.71	-0.32	55.56	79.08	0.7	-65.35	-76.82	-0.14	-380.0	-600.0	-0.42	-261.54	50.59	0.04	100.0	33.33	0	0	0.15	92.63	42.81	0.48	2.13	-28.36	0.09	-82.69	-82.69	0.05	0.0	25.0	0	0	0	-71.43	-141.55	-158.82
22Q1 (10)	0.98	250.0	155.06	-0.72	70.25	-5.88	2.02	57.81	0.0	0.05	400.0	66.67	0.26	112.15	110.57	0.02	-99.22	100.0	0	0	0.08	-99.18	83.78	0.47	-21.67	-20.34	0.52	-29.73	-3.7	0.05	0.0	25.0	0	0	0	171.93	385.09	156.02
21Q4 (9)	0.28	100.0	-47.17	-2.42	-261.19	-1000.0	1.28	397.67	149.42	0.01	0	120.0	-2.14	-303.77	-790.32	2.56	134.86	12700.0	0	0	9.48	135.82	9904.0	0.6	1.69	13.21	0.74	-47.14	-26.73	0.05	0.0	25.0	0	0	0	35.44	267.09	-29.78
21Q3 (8)	0.14	-79.41	-94.14	-0.67	56.21	-52.27	-0.43	-114.24	64.17	0	100.0	0	-0.53	37.65	-127.18	1.09	3533.33	2625.0	0	0	4.02	3757.07	1543.84	0.59	-11.94	13.46	1.4	169.23	28.44	0.05	25.0	25.0	0	0	0	9.66	-92.05	-95.44
21Q2 (7)	0.68	138.2	855.56	-1.53	-125.0	-464.29	3.02	49.5	874.19	-0.02	-166.67	-150.0	-0.85	65.45	-357.58	0.03	200.0	0	0	0	0.10	147.9	0	0.67	13.56	191.3	0.52	-3.7	85.71	0.04	0.0	0.0	0	0	0	121.43	139.57	531.75
21Q1 (6)	-1.78	-435.85	-3066.67	-0.68	-209.09	-950.0	2.02	177.99	1088.24	0.03	160.0	160.0	-2.46	-893.55	-1857.14	0.01	-50.0	0	0	0	0.04	-55.63	0	0.59	11.32	156.52	0.54	-46.53	390.91	0.04	0.0	-20.0	0	0	0	-306.90	-708.0	-918.39
20Q4 (5)	0.53	-77.82	-19.7	-0.22	50.0	89.72	-2.59	-115.83	-2490.0	-0.05	0	-162.5	0.31	-84.1	120.95	0.02	-50.0	0	0	0	0.09	-61.25	0	0.53	1.92	82.76	1.01	-7.34	494.12	0.04	0.0	-20.0	0	0	0	50.48	-76.13	-83.17
20Q3 (4)	2.39	2755.56	0.0	-0.44	-204.76	0.0	-1.2	-487.1	0.0	0	-100.0	0.0	1.95	490.91	0.0	0.04	0	0.0	0	0.0	0.24	0	0.0	0.52	126.09	0.0	1.09	289.29	0.0	0.04	0.0	0.0	0	0	0.0	211.50	852.02	0.0
20Q2 (3)	-0.09	-250.0	0.0	0.42	425.0	0.0	0.31	82.35	0.0	0.04	180.0	0.0	0.33	135.71	0.0	0	0	0.0	0	0.0	-0.00	0	0.0	0.23	0.0	0.0	0.28	154.55	0.0	0.04	-20.0	0.0	0	0	0.0	-28.12	-175.0	0.0
20Q1 (2)	0.06	-90.91	0.0	0.08	103.74	0.0	0.17	270.0	0.0	-0.05	-162.5	0.0	0.14	109.46	0.0	0	0	0.0	0	0.0	-0.00	0	0.0	0.23	-20.69	0.0	0.11	-35.29	0.0	0.05	0.0	0.0	0	0	0.0	37.50	-87.5	0.0
19Q4 (1)	0.66	0.0	0.0	-2.14	0.0	0.0	-0.1	0.0	0.0	0.08	0.0	0.0	-1.48	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.0	0.0	-0.00	0.0	0.0	0.29	0.0	0.0	0.17	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0	0.0	0.0	300.00	0.0	0.0

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