現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | -0.49 | 0 | -0.33 | 0 | -0.02 | 0 | -1.17 | 0 | -0.82 | 0 | 0.48 | 500.0 | 0 | 0 | 208.70 | 5378.26 | -0.86 | 0 | 0.88 | 0 | 0.16 | -60.98 | 0 | 0 | -47.12 | 0 |
| 2021 (9) | 0.18 | 0 | 2.39 | 151.58 | -0.34 | 0 | -0.02 | 0 | 2.57 | 0 | 0.08 | 60.0 | 0 | 0 | 3.81 | 272.57 | -1.36 | 0 | -1.12 | 0 | 0.41 | -52.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (8) | -1.03 | 0 | 0.95 | -14.41 | -0.13 | 0 | 0.05 | 400.0 | -0.08 | 0 | 0.05 | -96.82 | 0 | 0 | 1.02 | -95.37 | -4.48 | 0 | -4.49 | 0 | 0.86 | -24.56 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (7) | 0.74 | 0 | 1.11 | 0 | -1.14 | 0 | 0.01 | 0 | 1.85 | 0 | 1.57 | -38.67 | 0 | 0 | 22.08 | 2.47 | -3.37 | 0 | -2.84 | 0 | 1.14 | 34.12 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (6) | -0.16 | 0 | -2.46 | 0 | 1.17 | 50.0 | -0.25 | 0 | -2.62 | 0 | 2.56 | 392.31 | 0 | 0 | 21.55 | 225.3 | -3.03 | 0 | -3.91 | 0 | 0.85 | -7.61 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (5) | -4.75 | 0 | 2.97 | 0 | 0.78 | -4.88 | 0.1 | 0 | -1.78 | 0 | 0.52 | -11.86 | 0 | 0 | 6.62 | -31.06 | -2.75 | 0 | -2.71 | 0 | 0.92 | 10.84 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (4) | -1.0 | 0 | -3.19 | 0 | 0.82 | 0 | -0.46 | 0 | -4.19 | 0 | 0.59 | -72.43 | 0 | 0 | 9.61 | -78.54 | -2.4 | 0 | -2.22 | 0 | 0.83 | 9.21 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (3) | -4.6 | 0 | -2.1 | 0 | -0.13 | 0 | -1.04 | 0 | -6.7 | 0 | 2.14 | 919.05 | 0 | 0 | 44.77 | 639.77 | -2.57 | 0 | -2.4 | 0 | 0.76 | 10.14 | 0.02 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (2) | -0.35 | 0 | -0.02 | 0 | -1.49 | 0 | 0.44 | 0 | -0.37 | 0 | 0.21 | -72.37 | 0.37 | 0 | 6.05 | -58.91 | -1.37 | 0 | -1.25 | 0 | 0.69 | -16.87 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2013 (1) | -1.86 | 0 | 7.3 | 0 | -0.45 | 0 | -0.34 | 0 | 5.44 | 871.43 | 0.76 | -56.32 | -0.04 | 0 | 14.73 | -29.4 | -0.86 | 0 | 6.42 | 0 | 0.83 | -53.11 | 0.01 | -75.0 | -25.62 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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