現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | 0.42 | -86.36 | -1.01 | 0 | 0.93 | 0 | 0.09 | -25.0 | -0.59 | 0 | 1.6 | 515.38 | 0.11 | 0 | 2.57 | 497.91 | 0.07 | -96.55 | -0.77 | 0 | 1.18 | 15.69 | 0.42 | 16.67 | 50.60 | -47.92 |
| 2019 (9) | 3.08 | 0 | -0.89 | 0 | -1.29 | 0 | 0.12 | 0 | 2.19 | 0 | 0.26 | 4.0 | -0.11 | 0 | 0.43 | 2.9 | 2.03 | 0 | 1.79 | 0 | 1.02 | 2.0 | 0.36 | 16.13 | 97.16 | 0 |
| 2018 (8) | -1.45 | 0 | -0.58 | 0 | -0.53 | 0 | 0 | 0 | -2.03 | 0 | 0.25 | -21.88 | 0.04 | -33.33 | 0.42 | -17.86 | -1.15 | 0 | -7.28 | 0 | 1.0 | 0.0 | 0.31 | 24.0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (7) | 1.6 | 0 | -0.68 | 0 | 1.24 | -77.54 | 0.57 | 0 | 0.92 | 0 | 0.32 | -67.68 | 0.06 | 0 | 0.51 | -70.63 | 2.13 | -1.84 | 1.25 | -37.5 | 1.0 | 316.67 | 0.25 | 25.0 | 64.00 | 0 |
| 2016 (6) | -0.09 | 0 | -7.31 | 0 | 5.52 | 305.88 | -0.83 | 0 | -7.4 | 0 | 0.99 | 209.38 | -0.59 | 0 | 1.73 | 101.33 | 2.17 | 135.87 | 2.0 | 277.36 | 0.24 | 140.0 | 0.2 | 185.71 | -3.69 | 0 |
| 2015 (5) | -0.69 | 0 | -1.6 | 0 | 1.36 | 0 | -0.02 | 0 | -2.29 | 0 | 0.32 | 52.38 | 0.09 | -83.93 | 0.86 | 49.11 | 0.92 | 35.29 | 0.53 | 89.29 | 0.1 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | -98.57 | 0 |
| 2014 (4) | 0.62 | 226.32 | -1.15 | 0 | -0.08 | 0 | -0.14 | 0 | -0.53 | 0 | 0.21 | 133.33 | 0.56 | 166.67 | 0.58 | 152.78 | 0.68 | 112.5 | 0.28 | 0 | 0.1 | -9.09 | 0.07 | 0.0 | 137.78 | 30.53 |
| 2013 (3) | 0.19 | -95.34 | 0.4 | 0 | -0.52 | 0 | -0.51 | 0 | 0.59 | -84.1 | 0.09 | -59.09 | 0.21 | 16.67 | 0.23 | -48.87 | 0.32 | -85.78 | 0 | 0 | 0.11 | 22.22 | 0.07 | -41.67 | 105.56 | -79.56 |
| 2012 (2) | 4.08 | 0 | -0.37 | 0 | 0.76 | 0 | 0.04 | 0 | 3.71 | 0 | 0.22 | 0 | 0.18 | 0 | 0.45 | 0 | 2.25 | 0 | 0.58 | 0 | 0.09 | 0 | 0.12 | 0 | 516.46 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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