現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | 3.85 | 57.14 | -1.98 | 0 | -1.23 | 0 | 0.12 | 300.0 | 1.87 | 201.61 | 1.77 | 4.73 | -0.02 | 0 | 6.07 | 4.52 | 2.54 | 19.25 | 2.53 | 79.43 | 1.8 | 11.11 | 0.05 | 66.67 | 87.90 | 9.78 |
| 2019 (9) | 2.45 | 68.97 | -1.83 | 0 | -0.4 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0.62 | 0 | 1.69 | -57.32 | -0.04 | 0 | 5.81 | -61.61 | 2.13 | -1.39 | 1.41 | -14.55 | 1.62 | 3.18 | 0.03 | 50.0 | 80.07 | 78.9 |
| 2018 (8) | 1.45 | 237.21 | -3.96 | 0 | 4.06 | 0 | 0.03 | 0.0 | -2.51 | 0 | 3.96 | 141.46 | -0.03 | 0 | 15.13 | 129.84 | 2.16 | -8.09 | 1.65 | -5.17 | 1.57 | 8.28 | 0.02 | 100.0 | 44.75 | 233.05 |
| 2017 (7) | 0.43 | 0 | -1.25 | 0 | -0.5 | 0 | 0.03 | 50.0 | -0.82 | 0 | 1.64 | 86.36 | -0.06 | 0 | 6.58 | 66.24 | 2.35 | 19.29 | 1.74 | 58.18 | 1.45 | -13.17 | 0.01 | 0.0 | 13.44 | 0 |
| 2016 (6) | -1.11 | 0 | -0.23 | 0 | 1.49 | 0 | 0.02 | -50.0 | -1.34 | 0 | 0.88 | -7.37 | -0.11 | 0 | 3.96 | -16.16 | 1.97 | -1.01 | 1.1 | -11.29 | 1.67 | -0.6 | 0.01 | 0.0 | -39.93 | 0 |
| 2015 (5) | 5.67 | 157.73 | 1.71 | 0 | -9.19 | 0 | 0.04 | 33.33 | 7.38 | 0 | 0.95 | -29.1 | -0.07 | 0 | 4.72 | -29.46 | 1.99 | -32.31 | 1.24 | -46.78 | 1.68 | 12.0 | 0.01 | 0.0 | 193.52 | 237.77 |
| 2014 (4) | 2.2 | -26.42 | -2.85 | 0 | 2.28 | 7.04 | 0.03 | 0 | -0.65 | 0 | 1.34 | -47.45 | -0.05 | 0 | 6.70 | -59.11 | 2.94 | 31.25 | 2.33 | 6.88 | 1.5 | 48.51 | 0.01 | 0.0 | 57.29 | -38.68 |
| 2013 (3) | 2.99 | 0 | -4.24 | 0 | 2.13 | 0 | 0 | 0 | -1.25 | 0 | 2.55 | 0 | -0.06 | 0 | 16.38 | 0 | 2.24 | 0 | 2.18 | 0 | 1.01 | 0 | 0.01 | 0 | 93.44 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
