現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 7.46 | 1.08 | -0.25 | 0 | -6.16 | 0 | -0.03 | 0 | 7.21 | 0.7 | 0.25 | -3.85 | 0 | 0 | 0.64 | 20.86 | 3.97 | -29.98 | 2.79 | -33.89 | 0.64 | 1.59 | 0.21 | -8.7 | 204.95 | 41.07 |
| 2022 (9) | 7.38 | 220.87 | -0.22 | 0 | -6.1 | 0 | 0.1 | 900.0 | 7.16 | 0 | 0.26 | -21.21 | 0 | 0 | 0.53 | -30.85 | 5.67 | 37.29 | 4.22 | 32.7 | 0.63 | 26.0 | 0.23 | 283.33 | 145.28 | 136.23 |
| 2021 (8) | 2.3 | 164.37 | -3.43 | 0 | 4.72 | 0 | 0.01 | 0 | -1.13 | 0 | 0.33 | -21.43 | 0 | 0 | 0.76 | -48.4 | 4.13 | 56.44 | 3.18 | 77.65 | 0.5 | 4.17 | 0.06 | 200.0 | 61.50 | 61.87 |
| 2020 (7) | 0.87 | -77.23 | -0.45 | 0 | -1.52 | 0 | -0.01 | 0 | 0.42 | -88.03 | 0.42 | 7.69 | -0.02 | 0 | 1.48 | 2.91 | 2.64 | 3.12 | 1.79 | -14.35 | 0.48 | -2.04 | 0.02 | 100.0 | 37.99 | -74.24 |
| 2019 (6) | 3.82 | 187.22 | -0.31 | 0 | -1.98 | 0 | 0.01 | 0 | 3.51 | 165.91 | 0.39 | 62.5 | 0.05 | 150.0 | 1.44 | 76.59 | 2.56 | 37.63 | 2.09 | 90.0 | 0.49 | 19.51 | 0.01 | 0.0 | 147.49 | 68.56 |
| 2018 (5) | 1.33 | 343.33 | -0.01 | 0 | 0.36 | 0 | 0 | 0 | 1.32 | 13100.0 | 0.24 | 20.0 | 0.02 | 0 | 0.81 | 14.09 | 1.86 | 37.78 | 1.1 | 42.86 | 0.41 | -4.65 | 0.01 | 0 | 87.50 | 250.0 |
| 2017 (4) | 0.3 | -78.87 | -0.29 | 0 | -0.32 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -99.27 | 0.2 | 5.26 | -0.06 | 0 | 0.71 | -13.75 | 1.35 | 6.3 | 0.77 | 67.39 | 0.43 | -6.52 | 0 | 0 | 25.00 | -83.63 |
| 2016 (3) | 1.42 | 0 | -0.05 | 0 | -0.87 | 0 | 0 | 0 | 1.37 | 0 | 0.19 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | 0 | 1.27 | 0 | 0.46 | 0 | 0.46 | 0 | 0.01 | 0 | 152.69 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | -0.03 | 72.73 | -102.4 | -0.14 | -55.56 | -133.33 | -3.28 | -437.7 | 8.12 | -0.06 | 0 | -200.0 | -0.17 | 15.0 | -114.29 | 0.11 | 37.5 | 83.33 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | 34.11 | 106.76 | 0.85 | -3.41 | -27.97 | 0.59 | -14.49 | -28.05 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -3.75 | 68.98 | -103.09 |
| 24Q2 (19) | -0.11 | -107.97 | -104.07 | -0.09 | 10.0 | 0.0 | -0.61 | -112.15 | 50.41 | 0 | 0 | -100.0 | -0.2 | -115.62 | -107.66 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | -20.83 | 21.84 | 0.88 | 8.64 | -12.0 | 0.69 | 43.75 | -10.39 | 0.17 | 6.25 | 6.25 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -12.09 | -106.04 | -104.39 |
| 24Q1 (18) | 1.38 | -25.81 | -16.36 | -0.1 | -150.0 | -66.67 | 5.02 | 1621.21 | 587.38 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.28 | -29.67 | -19.5 | 0.1 | 150.0 | 42.86 | 0 | 0 | 0 | 1.16 | 126.77 | 77.53 | 0.81 | 30.65 | -30.77 | 0.48 | 17.07 | -39.24 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 200.00 | -33.33 | 21.21 |
| 23Q4 (17) | 1.86 | 48.8 | -46.4 | -0.04 | 33.33 | -100.0 | -0.33 | 90.76 | 72.95 | -0.08 | -300.0 | -166.67 | 1.82 | 52.94 | -47.25 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.51 | -14.13 | 45.84 | 0.62 | -47.46 | -64.37 | 0.41 | -50.0 | -61.68 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 300.00 | 147.2 | 11.53 |
| 23Q3 (16) | 1.25 | -53.7 | -45.65 | -0.06 | 33.33 | -400.0 | -3.57 | -190.24 | -123.12 | -0.02 | -122.22 | 66.67 | 1.19 | -54.41 | -48.71 | 0.06 | -25.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | -20.97 | -27.95 | 1.18 | 18.0 | -14.49 | 0.82 | 6.49 | -24.07 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 121.36 | -55.95 | -31.41 |
| 23Q2 (15) | 2.7 | 63.64 | 66.67 | -0.09 | -50.0 | 59.09 | -1.23 | -19.42 | 62.5 | 0.09 | 400.0 | 200.0 | 2.61 | 64.15 | 86.43 | 0.08 | 14.29 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | 15.36 | 61.95 | 1.0 | -14.53 | -60.78 | 0.77 | -2.53 | -62.8 | 0.16 | 0.0 | -48.39 | 0.05 | 0.0 | -58.33 | 275.51 | 66.98 | 325.17 |
| 23Q1 (14) | 1.65 | -52.45 | 0 | -0.06 | -200.0 | 0 | -1.03 | 15.57 | 0 | -0.03 | -125.0 | 0 | 1.59 | -53.91 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.65 | 86.29 | 0 | 1.17 | -32.76 | 0 | 0.79 | -26.17 | 0 | 0.16 | 0.0 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0 | 165.00 | -38.66 | 0 |
| 22Q4 (13) | 3.47 | 50.87 | 24.37 | -0.02 | -200.0 | 99.38 | -1.22 | 23.75 | -125.58 | 0.12 | 300.0 | 1100.0 | 3.45 | 48.71 | 850.0 | 0.04 | -60.0 | -77.78 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | -57.58 | -51.79 | 1.74 | 26.09 | -31.76 | 1.07 | -0.93 | -47.03 | 0.16 | 0.0 | -38.46 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 268.99 | 52.04 | 124.64 |
| 22Q3 (12) | 2.3 | 41.98 | 0 | 0.02 | 109.09 | 0 | -1.6 | 51.22 | 0 | -0.06 | -300.0 | 0 | 2.32 | 65.71 | 0 | 0.1 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | 77.64 | 0 | 1.38 | -45.88 | 0 | 1.08 | -47.83 | 0 | 0.16 | -48.39 | 0 | 0.06 | -50.0 | 0 | 176.92 | 173.03 | 0 |
| 22Q2 (11) | 1.62 | 0 | 430.61 | -0.22 | 0 | -15.79 | -3.28 | 0 | -6460.0 | 0.03 | 0 | 0 | 1.4 | 0 | 305.88 | 0.12 | 0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | 0 | -46.15 | 2.55 | 0 | 60.38 | 2.07 | 0 | 78.45 | 0.31 | 0 | 34.78 | 0.12 | 0 | 1100.0 | 64.80 | 0 | 285.14 |
