大學光 3218 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	15.54	22.56	-4.77	-7.11	0	0.12	20.0	10.77	53.2	4.73	-3.47	11.59	-17.37	13.12	21.37	10.45	22.8	4.42	20.11	0.04	0.0	104.23	0.53
2022 (9)	12.68	39.04	-5.65	-5.4	0	0.1	-33.33	7.03	32.14	4.9	51.23	14.02	13.92	10.81	40.57	8.51	43.03	3.68	16.83	0.04	0.0	103.68	3.91
2021 (8)	9.12	10.28	-3.8	-6.12	0	0.15	0	5.32	30.39	3.24	9.83	12.31	-14.33	7.69	28.81	5.95	23.19	3.15	21.15	0.04	0.0	99.78	-9.87
2020 (7)	8.27	97.37	-4.19	-1.65	0	-0.27	0	4.08	108.16	2.95	25.53	14.37	-13.23	5.97	141.7	4.83	102.94	2.6	7.0	0.04	100.0	110.71	27.62
2019 (6)	4.19	53.48	-2.23	-2.83	0	0.04	0	1.96	0	2.35	14.63	16.56	-3.46	2.47	76.43	2.38	47.83	2.43	91.34	0.02	0.0	86.75	-7.85
2018 (5)	2.73	15.68	-3.82	-0.38	0	-0.23	0	-1.09	0	2.05	51.85	17.15	37.49	1.4	8.53	1.61	34.17	1.27	1.6	0.02	0.0	94.14	-1.47
2017 (4)	2.36	-7.45	-0.71	1.94	0	-0.04	0	1.65	0	1.35	-21.51	12.48	-22.16	1.29	13.16	1.2	30.43	1.25	5.04	0.02	100.0	95.55	-20.57
2016 (3)	2.55	38.59	-2.93	-1.41	0	0.49	0	-0.38	0	1.72	-39.01	16.03	-42.36	1.14	23.91	0.92	13.58	1.19	10.19	0.01	0.0	120.28	24.21
2015 (2)	1.84	-17.12	-1.11	-0.47	0	-0.49	0	0.73	0	2.82	46.11	27.81	42.37	0.92	-6.12	0.81	-20.59	1.08	11.34	0.01	0.0	96.84	-12.75
2014 (1)	2.22	15.62	-3.52	2.55	3542.86	-0.37	0	-1.3	0	1.93	91.09	19.53	77.16	0.98	8.89	1.02	18.6	0.97	15.48	0.01	0.0	111.00	-1.14

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY	約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)	4.25	50.18	26.87	-12.64	-1292.45	-1115.38	4.14	162.26	179.01	0.16	420.0	220.0	-8.39	-315.68	-463.2	1.33	16.67	-8.28	0	0	12.31	12.24	-9.8	3.24	-4.14	-1.82	2.44	-12.23	-8.27	1.38	10.4	22.12	0.01	110.97	58.41	25.87
24Q2 (19)	2.83	-40.79	-8.41	1.06	138.69	136.18	-6.65	-752.56	-1411.36	-0.05	-266.67	0	3.89	90.69	2331.25	1.14	65.22	-21.92	0	0	10.97	70.31	-24.92	3.38	-8.15	5.96	2.78	-8.55	6.92	1.25	5.04	14.68	0.01	70.05	-37.86	-16.12
24Q1 (18)	4.78	6.94	3.24	-2.74	-708.89	-119.2	-0.78	25.0	-105.26	0.03	200.0	-70.0	2.04	-58.54	-39.64	0.69	-27.37	-20.69	0	0	6.44	-32.66	-23.87	3.68	15.72	6.98	3.04	20.16	14.29	1.19	1.71	15.53	0.01	112.74	-6.43	-9.91
23Q4 (17)	4.47	33.43	19.84	0.45	143.27	114.66	-1.04	80.15	-160.0	-0.03	-160.0	-200.0	4.92	112.99	645.45	0.95	-34.48	-27.48	0	0	9.57	-29.93	-30.04	3.18	-3.64	3.58	2.53	-4.89	3.69	1.17	3.54	17.0	0.01	120.49	36.67	11.44
23Q3 (16)	3.35	8.41	23.62	-1.04	64.51	-246.48	-5.24	-1090.91	-213.77	0.05	0	600.0	2.31	1343.75	-32.46	1.45	-0.68	81.25	0	0	13.65	-6.58	55.48	3.3	3.45	23.6	2.66	2.31	29.13	1.13	3.67	18.95	0.01	88.16	5.56	-1.76
23Q2 (15)	3.09	-33.26	28.22	-2.93	-134.4	-36.92	-0.44	-15.79	84.93	0	-100.0	-100.0	0.16	-95.27	-40.74	1.46	67.82	-9.88	0	0	14.61	72.69	-28.82	3.19	-7.27	36.91	2.6	-2.26	39.04	1.09	5.83	23.86	0.01	83.51	-33.26	-4.36
23Q1 (14)	4.63	24.13	20.89	-1.25	59.28	-8.7	-0.38	5.0	5.0	0.1	233.33	600.0	3.38	412.12	26.12	0.87	-33.59	-25.64	0	0	8.46	-38.11	-39.53	3.44	12.05	25.09	2.66	9.02	24.88	1.03	3.0	21.18	0.01	125.14	15.74	-2.31
22Q4 (13)	3.73	37.64	5.07	-3.07	-532.39	-0.66	-0.4	76.05	76.47	0.03	400.0	-50.0	0.66	-80.7	32.0	1.31	63.75	52.33	0	0	13.67	55.72	17.19	3.07	14.98	32.33	2.44	18.45	32.61	1.0	5.26	20.48	0.01	108.12	20.48	-18.38
22Q3 (12)	2.71	12.45	-15.84	0.71	133.18	135.86	-1.67	42.81	40.99	-0.01	-110.0	0.0	3.42	1166.67	175.81	0.8	-50.62	-27.27	0	0	8.78	-57.23	-46.51	2.67	14.59	50.0	2.06	10.16	53.73	0.95	7.95	17.28	0.01	89.74	2.77	-39.81
22Q2 (11)	2.41	-37.08	193.9	-2.14	-86.09	-496.3	-2.92	-630.0	-942.86	0.1	600.0	242.86	0.27	-89.93	-80.15	1.62	38.46	244.68	0	0	20.53	46.71	168.67	2.33	-15.27	41.21	1.87	-12.21	46.09	0.88	3.53	12.82	0.01	87.32	-31.83	120.43
22Q1 (10)	3.83	7.89	148.7	-1.15	62.3	-264.29	-0.4	76.47	69.47	-0.02	-133.33	-111.11	2.68	436.0	19.64	1.17	36.05	42.68	0	0	14.00	19.94	4.11	2.75	18.53	42.49	2.13	15.76	42.95	0.85	2.41	14.86	0.01	128.09	-3.3	86.32
21Q4 (9)	3.55	10.25	33.96	-3.05	-54.04	-15350.0	-1.7	39.93	2.86	0.06	700.0	131.58	0.5	-59.68	-81.27	0.86	-21.82	-8.51	0	0	11.67	-28.93	-28.75	2.32	30.34	43.21	1.84	37.31	44.88	0.83	2.47	20.29	0.01	132.46	-11.14	-1.53
21Q3 (8)	3.22	292.68	45.05	-1.98	-466.67	-3.12	-2.83	-910.71	-1389.47	-0.01	85.71	0	1.24	-8.82	313.33	1.1	134.04	7.84	0	0	16.42	114.83	-3.42	1.78	7.88	-7.29	1.34	4.69	-11.84	0.81	3.85	22.73	0.01	149.07	276.32	47.06
21Q2 (7)	0.82	-46.75	-50.0	0.54	-22.86	129.19	-0.28	78.63	-146.67	-0.07	-138.89	0	1.36	-39.29	747.62	0.47	-42.68	-26.56	0	0	7.64	-43.15	-42.21	1.65	-14.51	17.02	1.28	-14.09	11.3	0.78	5.41	23.81	0.01	39.61	-42.38	-56.76
21Q1 (6)	1.54	-41.89	-12.5	0.7	3400.0	255.56	-1.31	25.14	-336.67	0.18	194.74	325.0	2.24	-16.1	70.99	0.82	-12.77	134.29	0	0	13.44	-17.91	51.71	1.93	19.14	91.09	1.49	17.32	67.42	0.74	7.25	17.46	0.01	68.75	-48.89	-40.23
20Q4 (5)	2.65	19.37	147.66	0.02	101.04	101.14	-1.75	-821.05	-483.33	-0.19	0	-216.67	2.67	790.0	486.96	0.94	-7.84	40.3	0	0	16.38	-3.67	-5.41	1.62	-15.62	128.17	1.27	-16.45	92.42	0.69	4.55	9.52	0.01	134.52	32.7	63.43
20Q3 (4)	2.22	35.37	0.0	-1.92	-3.78	0.0	-0.19	-131.67	0.0	0	0	0.0	0.3	242.86	0.0	1.02	59.38	0.0	0	0.0	17.00	28.56	0.0	1.92	36.17	0.0	1.52	32.17	0.0	0.66	4.76	0.0	0.01	101.37	10.64	0.0
20Q2 (3)	1.64	-6.82	0.0	-1.85	-311.11	0.0	0.6	300.0	0.0	0	100.0	0.0	-0.21	-116.03	0.0	0.64	82.86	0.0	0	0.0	13.22	49.23	0.0	1.41	39.6	0.0	1.15	29.21	0.0	0.63	0.0	0.0	0.01	91.62	-20.35	0.0
20Q1 (2)	1.76	64.49	0.0	-0.45	74.43	0.0	-0.3	0.0	0.0	-0.08	-33.33	0.0	1.31	289.86	0.0	0.35	-47.76	0.0	0	0.0	8.86	-48.82	0.0	1.01	42.25	0.0	0.89	34.85	0.0	0.63	0.0	0.0	0.01	115.03	39.76	0.0
19Q4 (1)	1.07	0.0	0.0	-1.76	0.0	0.0	-0.3	0.0	0.0	-0.06	0.0	0.0	-0.69	0.0	0.0	0.67	0.0	0.0	0.0	0.0	17.31	0.0	0.0	0.71	0.0	0.0	0.66	0.0	0.0	0.63	0.0	0.0	0.01	82.31	0.0	0.0

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