現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
2023 (10)0.5400.4400.04-97.53-0.0300.9800.010.0000.1017.14-0.080-0.0700.050.00.020.00.000
2022 (9)-0.260-1.5301.6200.05-44.44-1.7900.01-50.0-0.300.08-39.590.14-62.160.5159.380.050.00.02100.0-44.830
2021 (8)-0.080-0.20-0.1500.09350.0-0.2800.02100.00.0100.1356.930.37270.00.326.670.050.00.010.0-21.050
2020 (7)0.66633.332.640-2.2500.0203.310900.00.010.0000.09-19.130.100.300.050.00.010.0183.330
2019 (6)0.090-0.060-0.080-0.0800.0300.01-96.43000.11-96.85-0.020-0.1900.05150.00.010.00.000
2018 (5)-0.020-0.3300.2636.840.02100.0-0.3500.282700.0-0.0403.373202.05-0.130-0.1700.02-80.00.010.00.000
2017 (4)0.290-0.2400.19-91.480.01-88.890.0500.01-99.59000.10-99.67-0.320-0.5600.1-28.570.01-50.00.000
2016 (3)-0.220-2.4802.2300.090-2.702.4524400.00.06031.3324400.0-0.350-0.2600.14-6.670.020.00.000
2015 (2)0.110-0.050-0.030-0.0600.06-98.920.01-91.67000.13-90.62-0.250-0.1600.1550.00.020.01100.000
2014 (1)-1.6707.22150.0-5.2800.1805.5300.12100.0-0.4201.3670.91-0.0703.1400.1-9.090.02-50.0-51.230
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)0.1788.89-22.73-0.8-14.29-1242.860.6234.78520.00.04200.00-0.63-3.28-317.240000-100.0100.0-0.0000-0.020.00.0-0.13-285.71-200.00.010.00.00000.00-100.0-100.0
24Q2 (19)0.09116.36400.0-0.7-1850.0-683.330.461633.332400.0-0.04042.86-0.61-19.61-777.780-100.000.300-0.00-100.00-0.0271.43-150.00.07-36.36-50.00.010.00.0000112.50124.55662.5
24Q1 (18)-0.55-227.91-587.50.04500.0-84.62-0.030.0-200.00-100.0100.0-0.51-221.43-383.330.01000-100.000.4700-0.07-600.022.220.11152.38184.620.010.00.0000-458.3300
23Q4 (17)0.4395.45115.0-0.01-114.2991.67-0.03-130.0-200.00.050-16.670.4244.83425.00000.01200.0200.0-0.0000-0.0150.080.0-0.21-261.54-10.530.010.00.00000.00-100.00
23Q3 (16)0.22833.33215.790.07-41.67-77.420.1600.0147.620100.0100.00.29222.22141.67000-0.01096.67-0.0000-0.02-150.0-300.00.13-7.14-55.170.010.00.0000157.14885.71348.12
23Q2 (15)-0.0362.5-110.00.12-53.85209.09-0.02-100.0-100.0-0.07-600.0-450.00.09-50.0-52.63000000-0.00000.04144.44-71.430.14207.69-44.00.010.00.000-100.0-20.000-118.0
23Q1 (14)-0.08-140.085.710.26316.67116.15-0.010.0-100.54-0.01-116.670.00.18125.0108.290000100.00-0.0000-0.09-80.0-325.0-0.1331.58-181.250.010.00.000-100.00.000100.0
22Q4 (13)0.2205.26151.28-0.12-138.71-1100.0-0.0195.2466.670.06300.00.00.08-33.33120.0000-0.0196.670-0.0000-0.05-600.0-171.43-0.19-165.52-371.430.010.00.00000.00100.0100.0
22Q3 (12)-0.19-163.33-480.00.31381.820-0.21-2000.0-16.67-0.03-250.0-160.00.12-36.84140.0000-0.300-0.00000.01-92.86-91.670.2916.0190.00.010.00.00-100.00-63.33-157.0-239.33
22Q2 (11)0.3153.57-50.0-0.1193.1738.89-0.01-100.54-107.140.02300.0140.00.19108.76-54.7600-100.000100.0-0.000-100.00.14250.027.270.2556.251150.00.010.00.00.010.00111.11135.71-94.44
22Q1 (10)-0.56-43.59-69.7-1.61-16000.001.856266.672412.5-0.01-116.67-133.33-2.17-442.5-557.5800000-100.0-0.00000.04-42.86-50.00.16128.5723.080.010.00.00.0100-311.1136.18-31.99
21Q4 (9)-0.39-880.0-262.5-0.010-100.35-0.0383.3398.850.0620.0100.0-0.4-900.0-112.86000000-0.00000.07-41.67-36.360.07-30.0-83.720.010.00.0000-487.50-1172.5-993.75
21Q3 (8)0.05-91.67-91.940100.0100.0-0.18-228.57-200.00.05200.0183.330.05-88.1-87.80-100.000100.00-0.00-100.000.129.0920.00.1400.066.670.010.00.000045.45-97.73-94.87
21Q2 (7)0.6281.82300.0-0.180-1900.00.14275.01500.0-0.05-266.6716.670.42227.27162.50.020100.0-0.62-200.000.52024.280.1137.5237.50.02-84.62111.760.010.00.00002000.00948.480
21Q1 (6)-0.33-237.55.710-100.0100.0-0.0896.92-144.440.030.0-25.0-0.33-110.6113.160000.6202166.67-0.00000.08-27.27500.00.13-69.77750.00.010.00.0000-235.71-532.140
20Q4 (5)0.24-61.2941.182.871466.675840.0-2.6-1544.44-12900.00.03150.0200.03.11658.542491.6700000100.0-0.00000.1110.0650.00.43616.67430.770.010.00.000054.55-93.840
20Q3 (4)0.62313.330.0-0.21-2200.00.00.181900.00.0-0.060.00.00.41156.250.00-100.00.0000.0-0.00-100.00.00.1225.00.00.06135.290.00.010.00.0000.0885.7100.0
20Q2 (3)0.15142.860.00.01133.330.0-0.01-105.560.0-0.06-250.00.00.16142.110.00.0100.00100.00.00.4200.0-0.08-300.00.0-0.17-750.00.00.010.00.0000.00.0000.0
20Q1 (2)-0.35-305.880.0-0.0340.00.00.181000.00.00.04233.330.0-0.38-416.670.0000.0-0.0340.00.0-0.0000.0-0.020.00.0-0.0284.620.00.010.00.0000.00.0000.0
19Q4 (1)0.170.00.0-0.050.00.0-0.020.00.0-0.030.00.00.120.00.000.00.0-0.050.00.0-0.000.00.0-0.020.00.0-0.130.00.00.010.00.000.00.00.000.00.0

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