類比科 3438 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.27	272.13	-0.82	-0.66	0	0	1.45	4733.33	0.23	-39.47	2.61	-28.74	-0.25	0	0	0	0.39	-2.5	0.21	31.25	378.33	917.16
2022 (9)	0.61	-61.39	-0.58	-2.57	0	0	0.03	-98.29	0.38	22.58	3.67	86.47	0.43	-86.13	1.08	-55.37	0.4	14.29	0.16	0.0	37.20	-31.02
2021 (8)	1.58	-35.77	0.17	-0.71	0	0	1.75	38.89	0.31	40.91	1.97	14.35	3.1	134.85	2.42	122.02	0.35	-5.41	0.16	-27.27	53.92	-63.17
2020 (7)	2.46	33.7	-1.2	-1.18	0.06	0	1.26	-14.29	0.22	-4.35	1.72	-19.98	1.32	0	1.09	0	0.37	-43.94	0.22	-4.35	146.43	-33.15
2019 (6)	1.84	253.85	-0.37	-1.02	-0.07	0	1.47	0	0.23	-25.81	2.15	-27.05	-0.07	0	-0.05	0	0.66	4.76	0.23	4.55	219.05	0
2018 (5)	0.52	1.96	-0.69	-1.04	-0.02	0	-0.17	0	0.31	14.81	2.95	41.55	-1.26	0	-0.92	0	0.63	43.18	0.22	83.33	0.00	0
2017 (4)	0.51	-38.55	-0.4	0.03	-0.01	0	0.11	-95.47	0.27	28.57	2.08	12.81	-0.34	0	-0.46	0	0.44	33.33	0.12	9.09	510.00	47.47
2016 (3)	0.83	144.12	1.6	-1.12	-0.34	0	2.43	0	0.21	-91.86	1.85	-93.58	-0.62	0	-0.2	0	0.33	43.48	0.11	0.0	345.83	245.83
2015 (2)	0.34	-74.24	-2.6	-0.77	0.19	58.33	-2.26	0	2.58	91.11	28.76	125.41	0.15	-78.26	0	0	0.23	130.0	0.11	-35.29	100.00	-20.45
2014 (1)	1.32	116.39	-2.09	-0.46	0.12	1100.0	-0.77	0	1.35	6650.0	12.76	7096.6	0.69	-6.76	0.78	18.18	0.1	0.0	0.17	-15.0	125.71	97.85

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)	0.51	18.6	27.5	0.02	-81.82	106.25	-0.24	0	63.64	0.02	300.0	0	0.53	-1.85	562.5	0.04	-20.0	-20.0	0	0	1.54	-21.54	-32.0	0.18	38.46	250.0	0.16	-27.27	128.57	0.08	-11.11	-20.0	0.06	0.0	0.0	170.00	46.28	-2.25
24Q2 (19)	0.43	-55.21	-44.16	0.11	320.0	144.0	0	0	0	-0.01	0.0	0.0	0.54	-40.66	3.85	0.05	25.0	25.0	0	0	1.96	8.33	23.53	0.13	44.44	62.5	0.22	-4.35	15.79	0.09	0.0	-10.0	0.06	0.0	0.0	116.22	-54.0	-47.17
24Q1 (18)	0.96	18.52	231.03	-0.05	70.59	28.57	0	0	0	-0.01	0	0	0.91	42.19	313.64	0.04	-42.86	-33.33	0	0	1.81	-46.22	-39.97	0.09	-30.77	126.47	0.23	1050.0	182.14	0.09	-10.0	-10.0	0.06	0.0	50.0	252.63	-43.86	0
23Q4 (17)	0.81	102.5	478.57	-0.17	46.88	-70.0	0	100.0	0	0	0	0	0.64	700.0	1500.0	0.07	40.0	-12.5	0	0	3.37	48.75	-29.33	0.13	208.33	146.43	0.02	-71.43	106.9	0.1	0.0	0.0	0.06	0.0	50.0	450.00	158.75	0
23Q3 (16)	0.4	-48.05	214.29	-0.32	-28.0	-146.15	-0.66	0	61.18	0	100.0	0	0.08	-84.62	116.67	0.05	25.0	-50.0	0	0	2.26	42.53	-54.3	-0.12	-250.0	7.69	0.07	-63.16	-63.16	0.1	0.0	0.0	0.06	0.0	50.0	173.91	-20.95	263.98
23Q2 (15)	0.77	165.52	234.78	-0.25	-257.14	-31.58	0	0	100.0	-0.01	0	0	0.52	136.36	1200.0	0.04	-33.33	-20.0	0	0	1.59	-47.35	-1.59	0.08	123.53	-77.78	0.19	167.86	-68.33	0.1	0.0	0.0	0.06	50.0	50.0	220.00	0	607.83
23Q1 (14)	0.29	107.14	-50.0	-0.07	30.0	56.25	0	0	100.0	0	0	0	0.22	450.0	-47.62	0.06	-25.0	-60.0	0	0	3.02	-36.68	-28.64	-0.34	-21.43	-170.83	-0.28	3.45	-148.28	0.1	0.0	11.11	0.04	0.0	0.0	0.00	0	-100.0
22Q4 (13)	0.14	140.0	450.0	-0.1	23.08	73.68	0	100.0	0	0	0	0	0.04	108.33	109.52	0.08	-20.0	14.29	0	0	4.76	-3.81	133.33	-0.28	-115.38	-150.91	-0.29	-252.63	-161.7	0.1	0.0	11.11	0.04	0.0	33.33	0.00	100.0	100.0
22Q3 (12)	-0.35	-252.17	-133.98	-0.13	31.58	-62.5	-1.7	-136.11	-139.44	0	0	0	-0.48	-1300.0	-150.53	0.1	100.0	42.86	0	0	4.95	206.93	206.22	-0.13	-136.11	-112.62	0.19	-68.33	-76.83	0.1	0.0	11.11	0.04	0.0	0.0	-106.06	-441.24	-197.82
22Q2 (11)	0.23	-60.34	-72.29	-0.19	-18.75	-126.76	-0.72	-380.0	0	0	0	0	0.04	-90.48	-97.4	0.05	-66.67	-44.44	0	0	1.61	-61.83	-24.19	0.36	-25.0	-56.63	0.6	3.45	5.26	0.1	11.11	11.11	0.04	0.0	0.0	31.08	-61.95	-73.79
22Q1 (10)	0.58	1550.0	341.67	-0.16	57.89	-100.0	-0.15	0	0	0	0	0	0.42	200.0	231.25	0.15	114.29	87.5	0	0	4.23	107.04	99.12	0.48	-12.73	-30.43	0.58	23.4	3.57	0.09	0.0	0.0	0.04	33.33	0.0	81.69	1304.93	334.86
21Q4 (9)	-0.04	-103.88	-106.15	-0.38	-375.0	0	0	100.0	100.0	0	0	-100.0	-0.42	-144.21	-164.62	0.07	0.0	16.67	0	0	2.04	26.24	24.15	0.55	-46.6	0.0	0.47	-42.68	14.63	0.09	0.0	12.5	0.03	-25.0	-40.0	-6.78	-106.25	-105.63
21Q3 (8)	1.03	24.1	18.39	-0.08	-111.27	84.91	-0.71	0	31.07	0	0	0	0.95	-38.31	179.41	0.07	-22.22	0.0	0	0	1.62	-24.02	-18.94	1.03	24.1	123.91	0.82	43.86	115.79	0.09	0.0	0.0	0.04	0.0	-33.33	108.42	-8.56	-33.95
21Q2 (7)	0.83	445.83	36.07	0.71	987.5	226.79	0	0	100.0	0	0	0	1.54	581.25	2980.0	0.09	12.5	200.0	0	0	2.13	0.27	102.84	0.83	20.29	418.75	0.57	1.79	418.18	0.09	0.0	0.0	0.04	0.0	-33.33	118.57	440.89	-49.46
21Q1 (6)	-0.24	-136.92	-175.0	-0.08	0	20.0	0	100.0	100.0	0	-100.0	0	-0.32	-149.23	-245.45	0.08	33.33	14.29	0	0	2.12	29.09	-15.73	0.69	25.45	392.86	0.56	36.59	194.74	0.09	12.5	-10.0	0.04	-20.0	-20.0	-34.78	-128.9	-136.96
20Q4 (5)	0.65	-25.29	8.33	0	100.0	100.0	-0.13	87.38	-1200.0	0.06	0	146.15	0.65	91.18	44.44	0.06	-14.29	20.0	0	0	1.64	-17.57	-4.66	0.55	19.57	511.11	0.41	7.89	1266.67	0.08	-11.11	-52.94	0.05	-16.67	-16.67	120.37	-26.67	-47.84
20Q3 (4)	0.87	42.62	0.0	-0.53	5.36	0.0	-1.03	-10200.0	0.0	0	0	0.0	0.34	580.0	0.0	0.07	133.33	0.0	0	0.0	1.99	90.12	0.0	0.46	187.5	0.0	0.38	245.45	0.0	0.09	0.0	0.0	0.06	0.0	0.0	164.15	-30.03	0.0
20Q2 (3)	0.61	90.62	0.0	-0.56	-460.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	0	0	0.0	0.05	-77.27	0.0	0.03	-57.14	0.0	0	0.0	1.05	-58.34	0.0	0.16	14.29	0.0	0.11	-42.11	0.0	0.09	-10.0	0.0	0.06	20.0	0.0	234.62	149.28	0.0
20Q1 (2)	0.32	-46.67	0.0	-0.1	33.33	0.0	-0.01	0.0	0.0	0	100.0	0.0	0.22	-51.11	0.0	0.07	40.0	0.0	0	0.0	2.52	46.04	0.0	0.14	55.56	0.0	0.19	533.33	0.0	0.1	-41.18	0.0	0.05	-16.67	0.0	94.12	-59.22	0.0
19Q4 (1)	0.6	0.0	0.0	-0.15	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.13	0.0	0.0	0.45	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.0	0.0	1.72	0.0	0.0	0.09	0.0	0.0	0.03	0.0	0.0	0.17	0.0	0.0	0.06	0.0	0.0	230.77	0.0	0.0

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