資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 0.84 | 7.69 | 2.5 | 2.46 | 0.13 | -94.14 | 0 | 0 | 4.79 | -21.22 | -1.18 | 0 | 1.68 | -12.95 | 35.07 | 10.49 | 1.55 | -26.89 | 1.78 | 0 | 3.27 | -1.8 | 0.11 | -21.43 | 10.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -10.91 | 0 | -10.91 | 0 | 0.31 | 0 | -10.6 | 0 | 0.89 | 53.65 |
| 2021 (9) | 0.78 | -28.44 | 2.44 | 12.96 | 2.22 | 2120.0 | 0 | 0 | 6.08 | 14.07 | -0.94 | 0 | 1.93 | 8.43 | 31.74 | -4.95 | 2.12 | 5.47 | 0 | 0 | 3.33 | -39.78 | 0.14 | -12.5 | 10.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -9.74 | 0 | -9.74 | 0 | -0.4 | 0 | -10.14 | 0 | 0.58 | 62.37 |
| 2020 (8) | 1.09 | -0.91 | 2.16 | -20.0 | 0.1 | -41.18 | 0 | 0 | 5.33 | -52.62 | -1.16 | 0 | 1.78 | -12.32 | 33.40 | 85.08 | 2.01 | 34.0 | 0 | 0 | 5.53 | 14.97 | 0.16 | 220.0 | 10.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -8.79 | 0 | -8.79 | 0 | -0.42 | 0 | -9.21 | 0 | 0.36 | 36.3 |
| 2019 (7) | 1.1 | -32.93 | 2.7 | -30.41 | 0.17 | -94.14 | 0 | 0 | 11.25 | -0.53 | -3.54 | 0 | 2.03 | -24.25 | 18.04 | -23.85 | 1.5 | -53.12 | 0 | 0 | 4.81 | 65.29 | 0.05 | -70.59 | 10.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7.75 | 0 | -7.75 | 0 | -0.44 | 0 | -8.19 | 0 | 0.26 | 46.4 |
| 2018 (6) | 1.64 | -24.07 | 3.88 | 20.12 | 2.9 | 0 | 0 | 0 | 11.31 | -13.47 | -0.66 | 0 | 2.68 | -39.64 | 23.70 | -30.25 | 3.2 | 15.52 | 0 | 0 | 2.91 | -7.91 | 0.17 | 6.25 | 10.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.21 | 0 | -4.21 | 0 | -0.28 | 0 | -4.49 | 0 | 0.18 | 9.22 |
| 2017 (5) | 2.16 | -20.88 | 3.23 | -3.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.07 | 13.85 | 0.05 | -76.19 | 4.44 | 23.33 | 33.97 | 8.33 | 2.77 | 53.89 | 0 | 0 | 3.16 | 225.77 | 0.16 | 0.0 | 10.68 | 10.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.34 | 0 | -4.34 | 0 | -0.18 | 0 | -4.52 | 0 | 0.16 | -20.35 |
| 2016 (4) | 2.73 | 84.46 | 3.33 | 33.73 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 11.48 | -2.96 | 0.21 | 0 | 3.6 | 21.21 | 31.36 | 24.91 | 1.8 | 4.65 | 0 | 0 | 0.97 | -3.96 | 0.16 | -11.11 | 9.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.39 | 0 | -4.39 | 0 | -0.06 | 0 | -4.45 | 0 | 0.21 | 1.54 |
| 2015 (3) | 1.48 | 62.64 | 2.49 | -13.24 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 11.83 | -14.46 | -0.77 | 0 | 2.97 | -4.5 | 25.11 | 11.64 | 1.72 | -38.35 | 0 | 0 | 1.01 | -2.88 | 0.18 | -5.26 | 9.68 | 11.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.6 | 0 | -4.6 | 0 | 0.41 | -22.64 | -4.19 | 0 | 0.20 | -1.06 |
| 2014 (2) | 0.91 | -51.6 | 2.87 | -34.32 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 13.83 | 30.47 | -4.97 | 0 | 3.11 | 7.24 | 22.49 | -17.8 | 2.79 | 6.08 | 0 | 0 | 1.04 | 44.44 | 0.19 | 0.0 | 8.68 | -50.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.83 | 0 | -3.83 | 0 | 0.53 | 211.76 | -3.3 | 0 | 0.21 | 84.62 |
| 2013 (1) | 1.88 | -56.88 | 4.37 | 90.0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 10.6 | 186.49 | -1.42 | 0 | 2.9 | 181.55 | 27.36 | -1.72 | 2.63 | 592.11 | 0 | 0 | 0.72 | -5.26 | 0.19 | -5.0 | 17.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7.77 | 0 | -7.77 | 0 | 0.17 | 0 | -7.6 | 0 | 0.11 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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