現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | -0.28 | 0 | 0.13 | 0 | 0.19 | -45.71 | -0.01 | 0 | -0.15 | 0 | 0.08 | -57.89 | 0.08 | 0 | 1.67 | -46.56 | -1.09 | 0 | -1.18 | 0 | 0.52 | -5.45 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (9) | -0.64 | 0 | -0.01 | 0 | 0.35 | -25.53 | -0.01 | 0 | -0.65 | 0 | 0.19 | 18.75 | -0.08 | 0 | 3.12 | 4.1 | -0.97 | 0 | -0.94 | 0 | 0.55 | -3.51 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (8) | -0.21 | 0 | -0.3 | 0 | 0.47 | 0 | 0.09 | 80.0 | -0.51 | 0 | 0.16 | -68.0 | 0 | 0 | 3.00 | -32.46 | -1.09 | 0 | -1.16 | 0 | 0.57 | -35.96 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (7) | 1.56 | 0 | 0.46 | 0 | -2.42 | 0 | 0.05 | 0 | 2.02 | 0 | 0.5 | -87.37 | 0 | 0 | 4.44 | -87.31 | -2.34 | 0 | -3.54 | 0 | 0.89 | 67.92 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (6) | -0.06 | 0 | -3.95 | 0 | 3.57 | -7.27 | -0.07 | 0 | -4.01 | 0 | 3.96 | 197.74 | 0 | 0 | 35.01 | 244.08 | -0.58 | 0 | -0.66 | 0 | 0.53 | -7.02 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (5) | -2.09 | 0 | -2.28 | 0 | 3.85 | 381.25 | -0.1 | 0 | -4.37 | 0 | 1.33 | 329.03 | 0 | 0 | 10.18 | 276.84 | -0.19 | 0 | 0.05 | -76.19 | 0.57 | -12.31 | 0.01 | 0.0 | -331.75 | 0 |
| 2016 (4) | 0.91 | 295.65 | -0.24 | 0 | 0.8 | 23.08 | 0.46 | 0 | 0.67 | 0 | 0.31 | -8.82 | 0 | 0 | 2.70 | -6.04 | 0.52 | 0 | 0.21 | 0 | 0.65 | -7.14 | 0.01 | 0.0 | 104.60 | 0 |
| 2015 (3) | 0.23 | 0 | -0.25 | 0 | 0.65 | 0 | -0.16 | 0 | -0.02 | 0 | 0.34 | 3.03 | 0 | 0 | 2.87 | 20.45 | -0.84 | 0 | -0.77 | 0 | 0.7 | -43.09 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (2) | -0.21 | 0 | 0.58 | 0 | -1.51 | 0 | -0.02 | 0 | 0.37 | 0 | 0.33 | -38.89 | 0 | 0 | 2.39 | -53.16 | -0.79 | 0 | -4.97 | 0 | 1.23 | -28.07 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2013 (1) | -0.06 | 0 | -1.89 | 0 | -0.47 | 0 | -0.85 | 0 | -1.95 | 0 | 0.54 | 980.0 | 0 | 0 | 5.09 | 276.98 | -1.65 | 0 | -1.42 | 0 | 1.71 | 61.32 | 0.02 | 0.0 | -19.35 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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