現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 2.5 | -34.9 | -2.3 | 0 | 1.86 | 0 | -0.03 | 0 | 0.2 | -89.13 | 1.41 | -4.08 | 0 | 0 | 11.60 | 3.1 | 0.58 | -68.98 | 0.95 | -67.58 | 1.67 | 15.97 | 0.02 | 0.0 | 94.70 | 8.26 |
| 2022 (9) | 3.84 | -29.67 | -2.0 | 0 | -1.73 | 0 | -0.07 | 0 | 1.84 | -58.84 | 1.47 | 54.74 | -0.01 | 0 | 11.25 | 80.43 | 1.87 | -36.61 | 2.93 | -2.98 | 1.44 | 3.6 | 0.02 | -33.33 | 87.47 | -28.87 |
| 2021 (8) | 5.46 | 68.52 | -0.99 | 0 | -0.83 | 0 | 0.21 | 5.0 | 4.47 | 115.94 | 0.95 | -19.49 | -0.06 | 0 | 6.23 | -33.39 | 2.95 | 95.36 | 3.02 | 120.44 | 1.39 | -0.71 | 0.03 | 0.0 | 122.97 | 6.27 |
| 2020 (7) | 3.24 | 0 | -1.17 | 0 | 0 | 0 | 0.2 | 0 | 2.07 | 0 | 1.18 | 0 | 0 | 0 | 9.36 | 0 | 1.51 | 0 | 1.37 | 0 | 1.4 | 0 | 0.03 | 0 | 115.71 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.65 | -44.44 | -38.1 | -1.5 | -1263.64 | -435.71 | -1.4 | 0 | -145.02 | -0.03 | 57.14 | -250.0 | -0.85 | -180.19 | -210.39 | 1.64 | 76.34 | 465.52 | 0 | 0 | 0 | 42.16 | 50.96 | 331.77 | 0.39 | 30.0 | 3800.0 | 0.49 | -24.62 | 32.43 | 0.48 | 6.67 | 11.63 | 0 | 0 | 0 | 67.01 | -37.0 | -48.94 |
| 24Q2 (19) | 1.17 | 0.86 | 31.46 | -0.11 | 80.7 | 67.65 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.07 | -250.0 | -333.33 | 1.06 | 79.66 | 92.73 | 0.93 | 257.69 | 158.33 | 0 | 0 | 0 | 27.93 | 275.95 | 114.89 | 0.3 | 0.0 | 57.89 | 0.65 | -29.35 | 35.42 | 0.45 | 2.27 | 9.76 | 0 | 0 | -100.0 | 106.36 | 24.7 | 7.56 |
| 24Q1 (18) | 1.16 | 11700.0 | 107.14 | -0.57 | 50.86 | -7.55 | 0.02 | 0 | 0 | -0.02 | -200.0 | 80.0 | 0.59 | 150.43 | 1866.67 | 0.26 | 13.04 | -50.94 | 0 | 0 | 0 | 7.43 | 10.46 | -57.95 | 0.3 | 66.67 | 42.86 | 0.92 | 611.11 | 228.57 | 0.44 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | -100.0 | 85.29 | 2317.65 | 5.09 |
| 23Q4 (17) | -0.01 | -100.95 | -102.5 | -1.16 | -314.29 | -6.42 | 0 | -100.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 150.0 | -1.17 | -251.95 | -69.57 | 0.23 | -20.69 | -47.73 | 0 | 0 | 0 | 6.73 | -31.13 | -53.99 | 0.18 | 1700.0 | -45.45 | -0.18 | -148.65 | -220.0 | 0.44 | 2.33 | 15.79 | 0 | 0 | -100.0 | -3.85 | -102.93 | -105.19 |
| 23Q3 (16) | 1.05 | 17.98 | -16.0 | -0.28 | 17.65 | 15.15 | 3.11 | 348.8 | 6320.0 | 0.02 | -33.33 | 200.0 | 0.77 | 40.0 | -16.3 | 0.29 | -19.44 | -25.64 | 0 | 0 | 100.0 | 9.76 | -24.87 | -6.36 | 0.01 | -94.74 | -98.59 | 0.37 | -22.92 | -71.54 | 0.43 | 4.88 | 19.44 | 0 | -100.0 | -100.0 | 131.25 | 32.72 | 75.35 |
| 23Q2 (15) | 0.89 | 58.93 | -4.3 | -0.34 | 35.85 | -100.0 | -1.25 | 0 | 26.04 | 0.03 | 130.0 | -62.5 | 0.55 | 1733.33 | -27.63 | 0.36 | -32.08 | 56.52 | 0 | 0 | 0 | 13.00 | -26.44 | 75.73 | 0.19 | -9.52 | -53.66 | 0.48 | 71.43 | -36.0 | 0.41 | 2.5 | 13.89 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 98.89 | 21.85 | 19.09 |
| 23Q1 (14) | 0.56 | 40.0 | -55.2 | -0.53 | 51.38 | -26.19 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | -150.0 | -25.0 | 0.03 | 104.35 | -96.39 | 0.53 | 20.45 | 29.27 | 0 | 0 | 0 | 17.67 | 20.86 | 38.75 | 0.21 | -36.36 | -48.78 | 0.28 | 86.67 | -61.64 | 0.4 | 5.26 | 17.65 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.16 | 9.57 | -29.88 |
| 22Q4 (13) | 0.4 | -68.0 | 0 | -1.09 | -230.3 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.04 | -100.0 | 0 | -0.69 | -175.0 | 0 | 0.44 | 12.82 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 14.62 | 40.18 | 0 | 0.33 | -53.52 | 0 | 0.15 | -88.46 | 0 | 0.38 | 5.56 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 74.07 | -1.04 | 0 |
| 22Q3 (12) | 1.25 | 34.41 | 0 | -0.33 | -94.12 | 0 | -0.05 | 97.04 | 0 | -0.02 | -125.0 | 0 | 0.92 | 21.05 | 0 | 0.39 | 69.57 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 10.43 | 41.0 | 0 | 0.71 | 73.17 | 0 | 1.3 | 73.33 | 0 | 0.36 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 74.85 | -9.86 | 0 |
| 22Q2 (11) | 0.93 | -25.6 | 0 | -0.17 | 59.52 | 0 | -1.69 | 0 | 0 | 0.08 | 200.0 | 0 | 0.76 | -8.43 | 0 | 0.23 | -43.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.40 | -41.92 | 0 | 0.41 | 0.0 | 0 | 0.75 | 2.74 | 0 | 0.36 | 5.88 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 83.04 | -28.26 | 0 |
| 22Q1 (10) | 1.25 | 0 | 0 | -0.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 0.83 | 0 | 0 | 0.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.73 | 0 | 0 | 0.41 | 0 | 0 | 0.73 | 0 | 0 | 0.34 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 115.74 | 0 | 0 |
