現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | -4.1 | 0 | -1.87 | 0 | -7.15 | 0 | -0.31 | 0 | -5.97 | 0 | 2.56 | 128.57 | 0.29 | -60.27 | 2.47 | 234.28 | -12.07 | 0 | -20.13 | 0 | 7.86 | 2.88 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (9) | 4.77 | -2.05 | 0.01 | -99.13 | 4.66 | 0 | 0.59 | 0 | 4.78 | -20.6 | 1.12 | 160.47 | 0.73 | -39.67 | 0.74 | 126.58 | 3.38 | 0 | 3.32 | 0 | 7.64 | 0.39 | 0 | 0 | 43.52 | -63.72 |
| 2017 (8) | 4.87 | -20.81 | 1.15 | 0 | -0.04 | 0 | -0.22 | 0 | 6.02 | 20.88 | 0.43 | -61.61 | 1.21 | 0 | 0.33 | -71.52 | -2.4 | 0 | -3.55 | 0 | 7.61 | 14.44 | 0 | 0 | 119.95 | -51.43 |
| 2016 (7) | 6.15 | -9.02 | -1.17 | 0 | -4.59 | 0 | 0.12 | -7.69 | 4.98 | 62.75 | 1.12 | -62.67 | -0.36 | 0 | 1.14 | -55.21 | -2.32 | 0 | -4.16 | 0 | 6.65 | -11.57 | 0 | 0 | 246.99 | 0 |
| 2015 (6) | 6.76 | 0 | -3.7 | 0 | -1.31 | 0 | 0.13 | 550.0 | 3.06 | 0 | 3.0 | 22.95 | -0.76 | 0 | 2.55 | 141.95 | -16.39 | 0 | -18.63 | 0 | 7.52 | -5.41 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (5) | -6.48 | 0 | -3.17 | 0 | 2.56 | 48.84 | 0.02 | -95.35 | -9.65 | 0 | 2.44 | -19.74 | -0.98 | 0 | 1.06 | -21.57 | -5.44 | 0 | -5.76 | 0 | 7.95 | -6.69 | 0 | 0 | -295.89 | 0 |
| 2013 (4) | 5.48 | 0 | -3.13 | 0 | 1.72 | 0 | 0.43 | 0 | 2.35 | 0 | 3.04 | 0 | -0.21 | 0 | 1.35 | 0 | -7.19 | 0 | -6.53 | 0 | 8.52 | 0 | 0 | 0 | 275.38 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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