現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
2024 (10)-0.6700.0700.4-55.560.0775.0-0.600.04300.0-0.02010.00200.0-0.70-0.7700.0814.290.02-33.330.000
2023 (9)-0.940-0.0400.9104.550.040-0.9800.010003.330-0.930-0.8500.0740.00.03-62.50.000
2022 (8)-0.560-0.0300.440-0.050-0.5900000-0.000-0.840-1.1300.0525.00.08300.00.000
2021 (7)0.1900.140-0.0400.0100.3300.040009.520-0.6100.2400.04-33.330.02-89.4763.330
2020 (6)-0.70-0.8200.8862.96-0.130-1.5200000-0.000-0.560-0.6700.06-40.00.19-63.460.000
2019 (5)-0.520-0.0900.54000-0.6100.01-50.0000.30-39.35-1.470-1.9400.166.670.528.330.000
2018 (4)-0.080-0.650-0.0200.07-66.67-0.7300.02100.0-0.400.4983.410.0700.02-97.370.06-33.330.489.09-14.290
2017 (3)0.7818.180.36-10.0-0.5800.2161.541.147.550.010.0000.277.98-0.1500.7600.09-47.060.44-15.3860.47-97.25
2016 (2)0.6600.40-1.2300.1301.0600.01-66.67000.25-61.74-0.430-0.6600.17-32.00.52-38.822200.000
2015 (1)-0.270-0.9600.8950.85-0.470-1.2300.03-76.92000.64-58.55-1.660-4.3700.25-13.790.85-17.480.000
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q4 (20)-0.19-72.7336.67-0.04-130.77-233.330.1770.0-5.560.03250.00-0.23-1250.014.810.0400-0.04-233.3320.026.6700-0.1521.0542.31-0.2-5.269.090.020.00.00.0100.00.0000
24Q3 (19)-0.1145.038.890.131400.0316.670.1100.0600.0-0.02-300.000.02109.52108.3300-100.00.03400.0-25.0-0.000-100.0-0.19-18.7524.0-0.19-11.7624.00.020.00.00-100.0-100.00.0000
24Q2 (18)-0.2-17.65-81.82-0.010.000.05-28.57-90.380.01-80.00-0.21-16.67-90.91000-0.0100-0.0000-0.1623.815.88-0.1719.05-13.330.020.00.00.010.00.00.0000
24Q1 (17)-0.1743.3351.43-0.01-133.330.00.07-61.11-68.180.05025.0-0.1833.3350.00000100.00-0.0000-0.2119.2316.0-0.214.558.70.020.00.00.010.00.00.0000
23Q4 (16)-0.3-66.67-50.00.03150.00.00.181000.0-37.93000-0.27-12.5-58.820-100.00-0.05-225.00-0.00-100.00-0.26-4.010.34-0.2212.056.00.020.00.00.010.0-75.00.0000
23Q3 (15)-0.18-63.6447.06-0.0600-0.02-103.85-100.000100.0-0.24-118.1829.410.01000.040012.5000-0.25-47.06-31.58-0.25-66.67-13.640.020.0100.00.010.0-50.00.0000
23Q2 (14)-0.1168.5700100.0100.00.52136.362500.00-100.00-0.1169.44-1000.0000000-0.0000-0.1732.010.53-0.1534.7821.050.020.0100.00.010.00.00.0000
23Q1 (13)-0.35-75.0-1650.0-0.01-133.3375.00.22-24.1457.140.040500.0-0.36-111.76-500.0000000-0.0000-0.2513.79-47.06-0.2354.0-4.550.020.0100.00.01-75.00.00.0000
22Q4 (12)-0.241.18-253.850.030160.00.293000.03000.00100.0-100.0-0.1750.0-312.500-100.0000-0.000-100.0-0.29-52.63-93.33-0.5-127.27-38.890.02100.0100.00.04100.000.0000
22Q3 (11)-0.340-161.540100.0-100.0-0.01-150.00.0-0.0500-0.34-3300.0-240.0000000-0.0000-0.190.0-26.67-0.22-15.79-144.90.010.00.00.02100.0100.00.000100.0
22Q2 (10)0100.0100.0-0.0175.095.830.02-85.71300.00100.00-0.0183.3397.14000000-0.0000-0.19-11.76-26.67-0.1913.64-216.670.010.00.00.010.00.00.0000
22Q1 (9)-0.02-115.38-106.45-0.0420.0-109.760.141500.01500.0-0.01-150.00.0-0.06-175.0-108.330-100.00000-0.00-100.00-0.17-13.33-13.33-0.2238.89-222.220.010.00.00.0100.00.000-100.0
21Q4 (8)0.13200.0-18.75-0.05-266.670-0.010.093.750.020-84.620.08180.0-50.00.040000028.5700-0.150.016.67-0.36-173.4725.00.010.00.00-100.0-100.00.00100.00
21Q3 (7)-0.13-18.1848.00.03112.5-72.73-0.010.00.000-100.0-0.171.4328.57000000-0.0000-0.150.025.00.49916.67188.240.010.00.00.010.0-66.67-25.49078.59
21Q2 (6)-0.11-135.4863.33-0.24-158.5473.33-0.010.0-101.490100.0100.0-0.35-148.6170.83000000-0.0000-0.150.0-200.0-0.06-133.3353.850.010.00.00.010.0-80.00.00-100.00
21Q1 (5)0.3193.75200.00.4101466.67-0.0193.75-102.56-0.01-107.6990.00.72350.0311.76000000-0.0000-0.1516.6746.430.18137.5178.260.010.0-50.00.01-66.67-87.5155.0000
20Q4 (4)0.16164.00.00-100.00.0-0.16-1500.00.00.13-18.750.00.16214.290.0000.0000.0-0.0000.0-0.1810.00.0-0.48-382.350.00.010.00.00.030.00.00.00100.00.0
20Q3 (3)-0.2516.670.00.11112.220.0-0.01-101.490.00.16214.290.0-0.1488.330.0000.0000.0-0.0000.0-0.2-300.00.00.17230.770.00.010.00.00.03-40.00.0-119.0500.0
20Q2 (2)-0.33.230.0-0.9-2900.00.00.6771.790.0-0.14-40.00.0-1.2-252.940.0000.0000.0-0.0000.0-0.0582.140.0-0.1343.480.00.01-50.00.00.05-37.50.00.0000.0
20Q1 (1)-0.310.00.0-0.030.00.00.390.00.0-0.10.00.0-0.340.00.000.00.000.00.0-0.000.00.0-0.280.00.0-0.230.00.00.020.00.00.080.00.00.000.00.0

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