現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 16.85 | 15.65 | 3.49 | 0 | -2.55 | 0 | 2.16 | 0 | 20.34 | 49.12 | 5.89 | -13.64 | -0.22 | 0 | 5.30 | -5.88 | 3.42 | -70.74 | 4.96 | -43.12 | 8.12 | 19.59 | 0.19 | 5.56 | 126.98 | 36.74 |
| 2018 (9) | 14.57 | 21.82 | -0.93 | 0 | -8.73 | 0 | -0.9 | 0 | 13.64 | 3.96 | 6.82 | 8.08 | 2.09 | 182.43 | 5.63 | 2.73 | 11.69 | -11.44 | 8.72 | 56.27 | 6.79 | 4.46 | 0.18 | 5.88 | 92.86 | -4.89 |
| 2017 (8) | 11.96 | 24.45 | 1.16 | 0 | -9.26 | 0 | 0.74 | 0 | 13.12 | 0 | 6.31 | 21.35 | 0.74 | 0 | 5.48 | 10.61 | 13.2 | 27.41 | 5.58 | 29.47 | 6.5 | -4.55 | 0.17 | 6.25 | 97.63 | 14.6 |
| 2016 (7) | 9.61 | -13.58 | -13.2 | 0 | -0.95 | 0 | -0.2 | 0 | -3.59 | 0 | 5.2 | -5.45 | 0 | 0 | 4.96 | -15.08 | 10.36 | 183.06 | 4.31 | -9.64 | 6.81 | -8.34 | 0.16 | 0.0 | 85.20 | -5.3 |
| 2015 (6) | 11.12 | -0.27 | 2.18 | 0 | -4.26 | 0 | -4.59 | 0 | 13.3 | 186.64 | 5.5 | -14.6 | 0 | 0 | 5.84 | -8.0 | 3.66 | -30.94 | 4.77 | 11.19 | 7.43 | 0.68 | 0.16 | -15.79 | 89.97 | -4.3 |
| 2014 (5) | 11.15 | 19.0 | -6.51 | 0 | -1.73 | 0 | -0.08 | 0 | 4.64 | 0 | 6.44 | -45.1 | -0.01 | 0 | 6.35 | -47.99 | 5.3 | 29.9 | 4.29 | 176.77 | 7.38 | 4.53 | 0.19 | 11.76 | 94.01 | -11.91 |
| 2013 (4) | 9.37 | 0 | -13.98 | 0 | 4.83 | 0 | 0.62 | 0 | -4.61 | 0 | 11.73 | 0 | 0 | 0 | 12.20 | 0 | 4.08 | 0 | 1.55 | 0 | 7.06 | 0 | 0.17 | 0 | 106.72 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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