現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 2.35 | 0 | -0.03 | 0 | -1.69 | 0 | 0.05 | 0 | 2.32 | 0 | 0.12 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.63 | -19.27 | 0.85 | 30.77 | 0.85 | 30.77 | 0.29 | 7.41 | 0.02 | 0.0 | 202.59 | 0 |
| 2022 (9) | -0.35 | 0 | -0.11 | 0 | 0.92 | 1740.0 | -0.05 | 0 | -0.46 | 0 | 0.12 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.78 | 28.05 | 0.65 | 6.56 | 0.65 | 1.56 | 0.27 | -3.57 | 0.02 | 100.0 | -37.23 | 0 |
| 2021 (8) | 0.45 | 0 | -0.31 | 0 | 0.05 | -96.0 | 0.04 | 0 | 0.14 | 0 | 0.12 | -80.95 | -0.02 | 0 | 0.61 | -81.5 | 0.61 | -16.44 | 0.64 | 28.0 | 0.28 | 3.7 | 0.01 | -50.0 | 48.39 | 0 |
| 2020 (7) | -1.66 | 0 | 0.17 | 0 | 1.25 | 0 | -0.07 | 0 | -1.49 | 0 | 0.63 | 96.88 | 0 | 0 | 3.30 | 29.77 | 0.73 | 23.73 | 0.5 | 6.38 | 0.27 | 28.57 | 0.02 | -33.33 | -210.13 | 0 |
| 2019 (6) | 1.15 | 0 | -2.1 | 0 | -0.15 | 0 | 0.16 | 0 | -0.95 | 0 | 0.32 | 0 | 0 | 0 | 2.55 | 0 | 0.59 | 0 | 0.47 | 0 | 0.21 | 0 | 0.03 | 0 | 161.97 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | -1.58 | -222.48 | -181.44 | -0.23 | -76.92 | 78.7 | 1.59 | 337.31 | 3280.0 | -0.17 | -383.33 | -1800.0 | -1.81 | -256.03 | -310.47 | 0.05 | -73.68 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.94 | -74.67 | -0.38 | 0.15 | -61.54 | -61.54 | 0.14 | -62.16 | -60.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -686.96 | -339.64 | -255.8 |
| 24Q2 (19) | 1.29 | 170.11 | 216.22 | -0.13 | 91.16 | -109.92 | -0.67 | -122.56 | -28.85 | 0.06 | 100.0 | 400.0 | 1.16 | 135.05 | 480.0 | 0.19 | 533.33 | 1800.0 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | 565.43 | 1692.59 | 0.39 | 160.0 | 129.41 | 0.37 | 184.62 | 94.74 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 286.67 | 134.28 | 167.15 |
| 24Q1 (18) | -1.84 | -206.36 | -776.19 | -1.47 | -263.33 | -25.64 | 2.97 | 217.86 | 112.14 | 0.03 | -62.5 | 200.0 | -3.31 | -225.86 | -139.86 | 0.03 | 50.0 | -25.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.56 | 59.18 | -56.45 | 0.15 | -37.5 | 200.0 | 0.13 | -38.1 | 44.44 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -836.36 | -240.2 | -577.06 |
| 23Q4 (17) | 1.73 | -10.82 | 37.3 | 0.9 | 183.33 | 325.0 | -2.52 | -4940.0 | -687.5 | 0.08 | 700.0 | -38.46 | 2.63 | 205.81 | 205.81 | 0.02 | -60.0 | -66.67 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.35 | -62.87 | -71.74 | 0.24 | -38.46 | 60.0 | 0.21 | -40.0 | 50.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 596.55 | 35.3 | 4.16 |
| 23Q3 (16) | 1.94 | 274.77 | 306.38 | -1.08 | -182.44 | -575.0 | -0.05 | 90.38 | -104.1 | 0.01 | 150.0 | 110.0 | 0.86 | 330.0 | 178.18 | 0.05 | 400.0 | 150.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.94 | 355.74 | 59.13 | 0.39 | 129.41 | 680.0 | 0.35 | 84.21 | 288.89 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0.01 | 0 | 0.0 | 440.91 | 203.28 | 179.74 |
| 23Q2 (15) | -1.11 | -428.57 | -63.24 | 1.31 | 211.97 | 197.73 | -0.52 | -137.14 | -1833.33 | -0.02 | 33.33 | 75.0 | 0.2 | 114.49 | 183.33 | 0.01 | -75.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | -83.83 | -63.27 | 0.17 | 240.0 | -62.22 | 0.19 | 111.11 | -54.76 | 0.07 | 0.0 | -50.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -426.92 | -245.6 | -257.86 |
| 23Q1 (14) | -0.21 | -116.67 | 0 | -1.17 | -192.5 | 0 | 1.4 | 537.5 | 0 | -0.03 | -123.08 | 0 | -1.38 | -260.47 | 0 | 0.04 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.28 | 3.3 | 0 | 0.05 | -66.67 | 0 | 0.09 | -35.71 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -123.53 | -121.57 | 0 |
| 22Q4 (13) | 1.26 | 234.04 | 17.76 | -0.4 | -150.0 | 28.57 | -0.32 | -126.23 | 62.35 | 0.13 | 230.0 | 1200.0 | 0.86 | 178.18 | 68.63 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.24 | 109.07 | 87.42 | 0.15 | 200.0 | 475.0 | 0.14 | 55.56 | 800.0 | 0.07 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 572.73 | 203.58 | -30.42 |
| 22Q3 (12) | -0.94 | -38.24 | 0 | -0.16 | -136.36 | 0 | 1.22 | 3966.67 | 0 | -0.1 | -25.0 | 0 | -1.1 | -358.33 | 0 | 0.02 | -50.0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.59 | 5.18 | 0 | 0.05 | -88.89 | 0 | 0.09 | -78.57 | 0 | 0.07 | -50.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -552.94 | -363.49 | 0 |
| 22Q2 (11) | -0.68 | 0 | -9.68 | 0.44 | 0 | 76.0 | 0.03 | 0 | -96.67 | -0.08 | 0 | -366.67 | -0.24 | 0 | 35.14 | 0.04 | 0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | 0 | -1.17 | 0.45 | 0 | -30.77 | 0.42 | 0 | -36.36 | 0.14 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -119.30 | 0 | -55.86 |
