現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | -31.83 | 0 | 1.54 | 0 | 0 | 0 | 79.07 | 428.9 | -30.29 | 0 | 0 | 0 | 3.11 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 40.75 | 40.08 | 4.88 | 2.09 | 0.74 | 39.62 | -68.64 | 0 |
| 2020 (9) | 138.18 | 11.89 | -2.86 | 0 | 0 | 0 | 14.95 | 0 | 135.32 | 9.01 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 29.09 | 27.98 | 4.78 | 2.14 | 0.53 | 8.16 | 401.69 | -9.25 |
| 2019 (8) | 123.5 | 342.81 | 0.64 | 0 | 0 | 0 | -2.38 | 0 | 124.14 | 367.39 | 0 | 0 | 2.41 | 372.55 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 22.73 | -9.44 | 4.68 | 220.55 | 0.49 | -18.33 | 442.65 | 331.07 |
| 2018 (7) | 27.89 | 0 | -1.33 | 0 | 0 | 0 | -1.86 | 0 | 26.56 | 0 | 0 | 0 | 0.51 | -90.02 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 25.1 | 7.59 | 1.46 | -8.75 | 0.6 | 0.0 | 102.69 | 0 |
| 2017 (6) | -4.64 | 0 | 3.59 | 0 | 0 | 0 | 12.95 | 0 | -1.05 | 0 | 0 | 0 | 5.11 | -61.55 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 23.33 | 64.88 | 1.6 | -9.6 | 0.6 | 0.0 | -18.17 | 0 |
| 2016 (5) | -128.43 | 0 | -9.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -138.08 | 0 | 0 | 0 | 13.29 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 14.15 | -28.79 | 1.77 | -12.38 | 0.6 | 11.11 | -777.42 | 0 |
| 2015 (4) | 56.84 | 0 | -40.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.5 | 0 | 0 | 0 | -20.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 19.87 | -18.67 | 2.02 | 0.5 | 0.54 | -20.59 | 253.41 | 0 |
| 2014 (3) | -126.62 | 0 | -9.97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -136.59 | 0 | 0 | 0 | -12.48 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 24.43 | 17.4 | 2.01 | -6.07 | 0.68 | 9.68 | -466.89 | 0 |
| 2013 (2) | 40.7 | 0 | 13.66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54.36 | 0 | 0 | 0 | 5.15 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 20.81 | 0 | 2.14 | 0 | 0.62 | 0 | 172.68 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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