現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY |
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營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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24Q2 (20) | 0.17 | -77.92 | 525.0 | -0.1 | 52.38 | -150.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -87.5 | 187.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.31 | 63.16 | 121.43 | 0.32 | 77.78 | 220.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | -87.01 | 250.0 |
24Q1 (19) | 0.77 | -26.67 | 165.52 | -0.21 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.56 | -46.67 | 93.1 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.19 | -45.71 | -9.52 | 0.18 | -28.0 | 12.5 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 385.00 | 10.0 | 152.24 |
23Q4 (18) | 1.05 | 0 | 517.65 | 0 | 0 | 100.0 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 1.05 | 0 | 556.25 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | 0 | 0 | 0.35 | 0 | -25.53 | 0.25 | 0 | -40.48 | 0.04 | 0 | 33.33 | 0.01 | 0 | 0.0 | 350.00 | 0 | 847.06 |