現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 1.96 | 50.77 | -3.0 | 0 | 2.22 | 788.0 | -0.01 | 0 | -1.04 | 0 | 0.58 | 5700.0 | -0.02 | 0 | 14.15 | 3507.32 | 1.4 | 102.9 | 1.27 | 154.0 | 0.08 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 143.07 | -33.97 |
| 2023 (9) | 1.3 | 282.35 | -0.04 | 0 | 0.25 | 0 | -0.02 | 0 | 1.26 | 281.82 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.39 | -14.12 | 0.69 | 115.62 | 0.5 | 61.29 | 0.08 | 33.33 | 0.02 | 0.0 | 216.67 | 148.53 |
| 2022 (8) | 0.34 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0.33 | 266.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.46 | -0.91 | 0.32 | 113.33 | 0.31 | 181.82 | 0.06 | -33.33 | 0.02 | -33.33 | 87.18 | 0 |
| 2021 (7) | -0.16 | 0 | 0.25 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -80.43 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 0.46 | -83.74 | 0.15 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.03 | 0.0 | -69.57 | 0 |
| 2020 (6) | 0.81 | 0 | -0.35 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 0 | 0.07 | -22.22 | 0 | 0 | 2.83 | -41.43 | 0.15 | 0 | 0.11 | 0 | 0.08 | 33.33 | 0.03 | 50.0 | 368.18 | 0 |
| 2019 (5) | -0.51 | 0 | -0.12 | 0 | 0.41 | -70.5 | 0 | 0 | -0.63 | 0 | 0.09 | -55.0 | 0 | 0 | 4.84 | -45.56 | -0.26 | 0 | -0.24 | 0 | 0.06 | 50.0 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (4) | -0.9 | 0 | -0.3 | 0 | 1.39 | 71.6 | 0 | 0 | -1.2 | 0 | 0.2 | -71.01 | 0 | 0 | 8.89 | -98.45 | 0.3 | 2900.0 | 0.21 | 0 | 0.04 | 0 | 0.01 | 0 | -346.15 | 0 |
| 2017 (3) | 0.29 | 0 | -0.77 | 0 | 0.81 | 0 | 0 | 0 | -0.48 | 0 | 0.69 | 0 | 0 | 0 | 575.00 | 0 | 0.01 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.96 | 1271.43 | 118.18 | -1.48 | -22.31 | 0 | -0.28 | -111.2 | -193.33 | 0 | 100.0 | 0 | -0.52 | 54.39 | -218.18 | 0.57 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 44.88 | 0 | 0 | 0.52 | 36.84 | 126.09 | 0.4 | 8.11 | 207.69 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 228.57 | 1173.47 | -22.08 |
| 24Q3 (19) | 0.07 | -58.82 | -88.52 | -1.21 | -1110.0 | 0 | 2.5 | 0 | 1186.96 | -0.01 | 0 | 0 | -1.14 | -1728.57 | -286.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.38 | 22.58 | 216.67 | 0.37 | 15.62 | 236.36 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 17.95 | -64.1 | -96.17 |
| 24Q2 (18) | 0.17 | -77.92 | 525.0 | -0.1 | 52.38 | -150.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -87.5 | 187.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.31 | 63.16 | 121.43 | 0.32 | 77.78 | 220.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | -87.01 | 250.0 |
| 24Q1 (17) | 0.77 | 75.0 | 165.52 | -0.21 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.56 | 27.27 | 93.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.19 | -17.39 | -9.52 | 0.18 | 38.46 | 12.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 385.00 | 31.25 | 152.24 |
| 23Q4 (16) | 0.44 | -27.87 | 158.82 | 0 | 0 | 100.0 | 0.3 | 230.43 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.44 | -27.87 | 175.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.23 | 91.67 | -51.06 | 0.13 | 18.18 | -69.05 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 293.33 | -37.49 | 693.73 |
| 23Q3 (15) | 0.61 | 1625.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.23 | 17.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | 862.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.12 | -14.29 | 0 | 0.11 | 10.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 469.23 | 1507.69 | 0 |
| 23Q2 (14) | -0.04 | -113.79 | -123.53 | -0.04 | 0 | 0 | -0.28 | -160.87 | -2700.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.08 | -127.59 | -147.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.14 | -33.33 | 193.33 | 0.1 | -37.5 | 190.91 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | -33.33 | -121.84 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.29 | 70.59 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.46 | 0 | 0 | -0.02 | -300.0 | 0 | 0.29 | 81.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.21 | -55.32 | 0 | 0.16 | -61.9 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 152.63 | 313.0 | 0 |
| 22Q4 (12) | 0.17 | 0 | 383.33 | -0.01 | 0 | -108.33 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 150.0 | 0.16 | 0 | 166.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.47 | 0 | 4800.0 | 0.42 | 0 | 4100.0 | 0.03 | 0 | -40.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 36.96 | 0 | 143.12 |
