現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)0.2433.33-14.290.04-95.35-63.64-1.11-358.14-1333.330100.000.28-73.08-28.210.01-80.0-50.00.04200.0166.670.63-80.0-52.530.417.65-11.110.3114.81-20.510.120.00.000055.8120.931.66
24Q2 (19)0.18-58.14-70.00.86236.51290.910.434200.0138.74-0.03001.04620.026.830.05150.0150.0-0.040-200.03.16138.92138.920.34-15.0-15.00.27-12.9-12.90.120.00.000046.15-53.85-66.92
24Q1 (18)0.43-50.059.26-0.63-320.0-472.730.01101.670.0000-0.2-128.17-225.00.02-75.0-75.00100.0100.01.32-73.68-75.50.4-23.0811.110.31-22.56.90.120.00.0000100.00-39.5351.85
23Q4 (17)0.86207.1414.67-0.15-236.3686.96-0.6-766.67-1900.00000.7182.05277.50.08300.0-27.27-0.07-16.67-40.05.03277.36-21.330.5215.56-3.70.42.56-4.760.120.09.09000165.38201.2416.87
23Q3 (16)0.28-53.33-22.220.11-50.000.09108.11104.710000.39-52.448.330.020.0-33.33-0.06-250.0-400.01.330.67-19.560.4512.5-2.170.3925.81-13.330.120.09.0900054.90-60.65-14.6
23Q2 (15)0.6122.22-20.00.22300.0344.44-1.11-11200.0-5450.00000.82412.524.240.02-75.0-66.670.04300.0180.01.32-75.5-29.360.411.11-51.220.316.9-52.310.120.0-47.83000139.53111.8963.72
23Q1 (14)0.27-64.00-0.1190.4300.01133.3300000.16140.000.08-27.270-0.0260.005.41-15.4800.36-33.3300.29-30.9500.129.09000065.85-53.460
22Q4 (13)0.75108.330-1.1500-0.0398.430000-0.4-211.1100.11266.670-0.05-350.006.40285.8500.5417.3900.42-6.6700.110.00000141.51120.130
22Q3 (12)0.36-52.000100.00-1.91-9450.000000.36-45.4500.03-50.000.02140.001.66-11.600.46-43.900.45-30.7700.11-52.17000064.29-24.570
22Q2 (11)0.7500-0.0900-0.02000000.66000.0600-0.05001.88000.82000.65000.230000085.2300

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