現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2024 (10) | -1.29 | 0 | -4.75 | 0 | 6.24 | -37.6 | 0.07 | -79.41 | -6.04 | 0 | 0.07 | 250.0 | -0.79 | 0 | 4.90 | -24.13 | -1.76 | 0 | -2.01 | 0 | 0.08 | 33.33 | 0.35 | 0.0 | 0.00 | 0 |
2023 (9) | -1.96 | 0 | -6.76 | 0 | 10.0 | 78.89 | 0.34 | 0 | -8.72 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 6.45 | 0 | -2.83 | 0 | -3.22 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0.35 | 0.0 | 0.00 | 0 |
2022 (8) | -3.46 | 0 | -1.89 | 0 | 5.59 | -7.6 | 0 | 0 | -5.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -3.82 | 0 | -4.06 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0.35 | 9.38 | 0.00 | 0 |
2021 (7) | -3.31 | 0 | -0.86 | 0 | 6.05 | 282.91 | 0.39 | 3800.0 | -4.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -3.89 | 0 | -4.1 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0.32 | 6.67 | 0.00 | 0 |
2020 (6) | -1.76 | 0 | -0.05 | 0 | 1.58 | 0 | 0.01 | 0 | -1.81 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -2.38 | 0 | -2.24 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0.3 | 0.0 | 0.00 | 0 |
2019 (5) | -1.8 | 0 | -0.78 | 0 | -0.02 | 0 | -0.02 | 0 | -2.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -2.05 | 0 | -2.04 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0.3 | 66.67 | 0.00 | 0 |
2018 (4) | -1.48 | 0 | -0.37 | 0 | 3.0 | 0 | 0 | 0 | -1.85 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -1.92 | 0 | -1.74 | 0 | 0.04 | 0 | 0.18 | 0 | 0.00 | 0 |
營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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24Q4 (20) | -0.26 | -533.33 | 58.06 | -0.72 | 74.83 | 0 | -0.02 | -100.32 | -100.0 | -0.01 | 0 | 97.14 | -0.98 | 65.0 | -58.06 | 0 | -100.0 | 0 | -0.79 | -200.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.36 | 30.77 | 40.98 | -0.39 | 15.22 | 9.3 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
24Q3 (19) | 0.06 | 110.91 | -91.78 | -2.86 | -236.47 | 65.71 | 6.28 | 62900.0 | 62900.0 | 0 | 0 | -100.0 | -2.8 | -100.0 | 63.21 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0.79 | 200.0 | 0 | 25.00 | -79.17 | -75.0 | -0.52 | 48.51 | 36.59 | -0.46 | 52.58 | 68.06 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
24Q2 (18) | -0.55 | -1.85 | 62.07 | -0.85 | -157.58 | -1800.0 | -0.01 | 0.0 | -100.1 | 0 | -100.0 | -100.0 | -1.4 | -60.92 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0 | -0.79 | 0 | 0 | 120.00 | 15260.0 | 0 | -1.01 | -876.92 | -98.04 | -0.97 | -410.53 | -86.54 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
24Q1 (17) | -0.54 | 12.9 | 12.9 | -0.33 | 0 | -121.57 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 120.0 | 0 | -0.87 | -40.32 | -195.6 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | 0 | 0 | 0.13 | 121.31 | 114.61 | -0.19 | 55.81 | 77.38 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
23Q4 (16) | -0.62 | -184.93 | 23.46 | 0 | 100.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | -151.47 | 0 | -0.62 | 91.85 | 23.46 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 | -0.61 | 25.61 | 38.38 | -0.43 | 70.14 | 56.57 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
23Q3 (15) | 0.73 | 150.34 | 174.49 | -8.34 | -16780.0 | -341.27 | -0.01 | -100.1 | -100.21 | 0.68 | 6700.0 | 0 | -7.61 | -443.57 | -165.16 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 0 | 0 | -0.82 | -60.78 | 7.87 | -1.44 | -176.92 | -37.14 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
23Q2 (14) | -1.45 | -133.87 | 0 | 0.05 | -96.73 | 0 | 10.03 | 100400.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -1.4 | -253.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.51 | 42.7 | 0 | -0.52 | 38.1 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
23Q1 (13) | -0.62 | 23.46 | 0 | 1.53 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.91 | 212.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.89 | 10.1 | 0 | -0.84 | 15.15 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
22Q4 (12) | -0.81 | 17.35 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.01 | -100.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.81 | 71.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.99 | -11.24 | 0 | -0.99 | 5.71 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
22Q3 (11) | -0.98 | 0 | 0 | -1.89 | 0 | 0 | 4.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.89 | 0 | 0 | -1.05 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |