現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q2 (20) | -0.55 | -1.85 | 62.07 | -0.85 | -157.58 | -1800.0 | -0.01 | 0.0 | -100.1 | 0 | -100.0 | -100.0 | -1.4 | -60.92 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0 | -0.79 | 0 | 0 | 120.00 | 15260.0 | 0 | -1.01 | -876.92 | -98.04 | -0.97 | -410.53 | -86.54 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q1 (19) | -0.54 | 12.9 | 12.9 | -0.33 | 0 | -121.57 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 120.0 | 0 | -0.87 | -40.32 | -195.6 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | 0 | 0 | 0.13 | 121.31 | 114.61 | -0.19 | 55.81 | 77.38 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q4 (18) | -0.62 | -184.93 | 23.46 | 0 | 100.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | -151.47 | 0 | -0.62 | 91.85 | 23.46 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 | -0.61 | 25.61 | 38.38 | -0.43 | 70.14 | 56.57 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (17) | 0.73 | 150.34 | 174.49 | -8.34 | -16780.0 | -341.27 | -0.01 | -100.1 | -100.21 | 0.68 | 6700.0 | 0 | -7.61 | -443.57 | -165.16 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 0 | 0 | -0.82 | -60.78 | 7.87 | -1.44 | -176.92 | -37.14 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (16) | -1.45 | -133.87 | 0 | 0.05 | -96.73 | 0 | 10.03 | 100400.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -1.4 | -253.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.51 | 42.7 | 0 | -0.52 | 38.1 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q1 (15) | -0.62 | 23.46 | 0 | 1.53 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.91 | 212.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.89 | 10.1 | 0 | -0.84 | 15.15 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q4 (14) | -0.81 | 17.35 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.01 | -100.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.81 | 71.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.99 | -11.24 | 0 | -0.99 | 5.71 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q3 (13) | -0.98 | 0 | 0 | -1.89 | 0 | 0 | 4.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.89 | 0 | 0 | -1.05 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
