現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 5.05 | 30.49 | -4.78 | 0 | 3.66 | 21.19 | -0.24 | 0 | 0.27 | 0 | 5.51 | 129.58 | 0 | 0 | 25.05 | 66.45 | 5.44 | 11.93 | 5.16 | 31.63 | 1.22 | 31.18 | 0.02 | 100.0 | 78.91 | -0.91 |
| 2023 (9) | 3.87 | -24.56 | -4.61 | 0 | 3.02 | 0 | -0.17 | 0 | -0.74 | 0 | 2.4 | 31.15 | 0 | 0 | 15.05 | 8.86 | 4.86 | 42.94 | 3.92 | 14.29 | 0.93 | 14.81 | 0.01 | 0.0 | 79.63 | -34.03 |
| 2022 (8) | 5.13 | 74.49 | -1.9 | 0 | -1.9 | 0 | 0.15 | 0 | 3.23 | 74.59 | 1.83 | 56.41 | 0 | 0 | 13.82 | 80.04 | 3.4 | -18.66 | 3.43 | 5.86 | 0.81 | 15.71 | 0.01 | -50.0 | 120.71 | 62.58 |
| 2021 (7) | 2.94 | 0 | -1.09 | 0 | -1.03 | 0 | -0.1 | 0 | 1.85 | 0 | 1.17 | 0 | 0 | 0 | 7.68 | 0 | 4.18 | 0 | 3.24 | 0 | 0.7 | 0 | 0.02 | 0 | 74.24 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 1.82 | 264.0 | 264.0 | -0.65 | 80.06 | 70.05 | 3.96 | 197.74 | 68.51 | 0.04 | 114.29 | 144.44 | 1.17 | 142.39 | 170.06 | 0.48 | -77.88 | 26.32 | 0 | 0 | 0 | 8.60 | -75.54 | 0.28 | 1.0 | -37.11 | -22.48 | 1.42 | 33.96 | 153.57 | 0.34 | 6.25 | 41.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 102.82 | 185.85 | 64.52 |
| 24Q3 (19) | 0.5 | -73.68 | -77.48 | -3.26 | -105.03 | -77.17 | 1.33 | 195.56 | 1230.0 | -0.28 | -380.0 | -168.29 | -2.76 | -990.32 | -826.32 | 2.17 | 26.9 | 72.22 | 0 | 0 | 0 | 35.17 | 2.43 | 16.4 | 1.59 | 26.19 | 14.39 | 1.06 | -13.11 | -25.35 | 0.32 | 3.23 | 39.13 | 0.01 | 0 | 0 | 35.97 | -71.03 | -73.26 |
| 24Q2 (18) | 1.9 | 128.92 | 62.39 | -1.59 | -320.83 | -1345.45 | 0.45 | 121.63 | 140.18 | 0.1 | 200.0 | 122.22 | 0.31 | -80.0 | -70.75 | 1.71 | 48.7 | 905.88 | 0 | 0 | 0 | 34.34 | 57.65 | 623.1 | 1.26 | -20.25 | 21.15 | 1.22 | -16.44 | 9.91 | 0.31 | 29.17 | 34.78 | 0 | 0 | 0 | 124.18 | 154.35 | 42.23 |
| 24Q1 (17) | 0.83 | 66.0 | 8400.0 | 0.72 | 133.18 | 250.0 | -2.08 | -188.51 | -223.08 | -0.1 | -11.11 | -150.0 | 1.55 | 192.81 | 416.33 | 1.15 | 202.63 | 94.92 | 0 | 0 | 0 | 21.78 | 153.91 | 38.8 | 1.58 | 22.48 | 38.6 | 1.46 | 160.71 | 75.9 | 0.24 | 0.0 | 4.35 | 0 | 0 | 0 | 48.82 | -21.88 | 5275.29 |
| 23Q4 (16) | 0.5 | -77.48 | 0 | -2.17 | -17.93 | 0 | 2.35 | 2250.0 | 0 | -0.09 | -121.95 | 0 | -1.67 | -539.47 | 0 | 0.38 | -69.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.58 | -71.61 | 0 | 1.29 | -7.19 | 0 | 0.56 | -60.56 | 0 | 0.24 | 4.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 62.50 | -53.55 | 0 |
| 23Q3 (15) | 2.22 | 89.74 | 0 | -1.84 | -1572.73 | 0 | 0.1 | 108.93 | 0 | 0.41 | 191.11 | 0 | 0.38 | -64.15 | 0 | 1.26 | 641.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.22 | 536.31 | 0 | 1.39 | 33.65 | 0 | 1.42 | 27.93 | 0 | 0.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 134.55 | 54.09 | 0 |
| 23Q2 (14) | 1.17 | 11800.0 | 0 | -0.11 | 77.08 | 0 | -1.12 | -166.27 | 0 | -0.45 | -1025.0 | 0 | 1.06 | 316.33 | 0 | 0.17 | -71.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.75 | -69.74 | 0 | 1.04 | -8.77 | 0 | 1.11 | 33.73 | 0 | 0.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 87.31 | 9355.22 | 0 |
| 23Q1 (13) | -0.01 | 0 | 0 | -0.48 | 0 | 0 | 1.69 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | -0.49 | 0 | 0 | 0.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.69 | 0 | 0 | 1.14 | 0 | 0 | 0.83 | 0 | 0 | 0.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.94 | 0 | 0 |
