現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | -5.3 | 0 | 3.41 | 0 | 4.04 | 0 | -1.23 | 0 | -1.89 | 0 | 0.17 | 325.0 | 0 | 0 | 0.59 | 322.35 | 7.28 | -29.18 | 5.94 | -27.56 | 0.05 | -16.67 | 0.02 | 0.0 | -88.19 | 0 |
| 2023 (9) | 11.28 | 99.29 | -3.31 | 0 | -6.44 | 0 | -0.16 | 0 | 7.97 | -17.41 | 0.04 | -63.64 | 0 | 0 | 0.14 | -40.19 | 10.28 | -34.85 | 8.2 | -37.07 | 0.06 | 20.0 | 0.02 | 100.0 | 136.23 | 215.07 |
| 2022 (8) | 5.66 | -45.42 | 3.99 | 0 | -4.48 | 0 | -0.15 | 0 | 9.65 | 47.55 | 0.11 | 1000.0 | 0 | 0 | 0.23 | 517.28 | 15.78 | 111.24 | 13.03 | 118.26 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 43.24 | -74.86 |
| 2021 (7) | 10.37 | 231.31 | -3.83 | 0 | -2.77 | 0 | 0.01 | 0 | 6.54 | 83.71 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.04 | -19.3 | 7.47 | 65.27 | 5.97 | 58.36 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 171.97 | 110.43 |
| 2020 (6) | 3.13 | 73.89 | 0.43 | 0 | -0.83 | 0 | 0 | 0 | 3.56 | 194.21 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.05 | -55.52 | 4.52 | 100.89 | 3.77 | 109.44 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | 0 | 81.72 | -16.01 |
| 2019 (5) | 1.8 | 0 | -0.59 | 0 | -0.08 | 0 | -0.01 | 0 | 1.21 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | 0 | 2.25 | 0 | 1.8 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 97.30 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | -2.28 | 41.24 | -122.24 | 0.13 | -13.33 | 103.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.43 | -59.26 | -1533.33 | -2.15 | 42.36 | -136.32 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.19 | -14.39 | -50.83 | 1.07 | -4.46 | -45.41 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -209.17 | 38.54 | -140.41 |
| 24Q3 (19) | -3.88 | -247.53 | -1312.5 | 0.15 | -94.4 | -82.14 | -6.18 | -160.41 | 9.78 | -0.27 | 43.75 | -50.0 | -3.73 | -170.24 | -421.55 | 0.16 | 0 | 1500.0 | 0 | 0 | 0 | 2.78 | 0 | 1764.35 | 1.39 | -41.35 | -45.7 | 1.12 | -38.46 | -45.89 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -340.35 | -338.12 | -2322.92 |
| 24Q2 (18) | 2.63 | 249.43 | 4483.33 | 2.68 | 495.56 | 13500.0 | 10.23 | 0 | 102400.0 | -0.48 | -1100.0 | -1500.0 | 5.31 | 505.34 | 6737.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 2.37 | 1.72 | -9.2 | 1.82 | -5.7 | -10.34 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0 | 0 | 142.93 | 257.55 | 4983.61 |
| 24Q1 (17) | -1.76 | -117.17 | -328.57 | 0.45 | 110.39 | 125.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.04 | -233.33 | -300.0 | -1.31 | -122.13 | -235.05 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 2.33 | -3.72 | -13.38 | 1.93 | -1.53 | -9.81 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -90.72 | -117.52 | -353.31 |
| 23Q4 (16) | 10.25 | 3103.12 | 146.99 | -4.33 | -615.48 | -434.57 | 0.42 | 106.13 | 4300.0 | 0.03 | 116.67 | -62.5 | 5.92 | 410.34 | 77.25 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | -2.19 | 0 | 2.42 | -5.47 | 4.31 | 1.96 | -5.31 | 6.52 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 517.68 | 3281.08 | 132.02 |
| 23Q3 (15) | 0.32 | 633.33 | 112.4 | 0.84 | 4300.0 | -74.55 | -6.85 | -68400.0 | -68400.0 | -0.18 | -500.0 | -800.0 | 1.16 | 1550.0 | 61.11 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | -48.96 | 0 | 2.56 | -1.92 | -24.04 | 2.07 | 1.97 | -26.86 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 15.31 | 623.13 | 116.91 |
| 23Q2 (14) | -0.06 | -107.79 | 0 | -0.02 | -110.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.03 | -250.0 | 0 | -0.08 | -108.25 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | 0 | 2.61 | -2.97 | 0 | 2.03 | -5.14 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.93 | -108.17 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.77 | -81.45 | 0 | 0.2 | 124.69 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.02 | -75.0 | 0 | 0.97 | -70.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.69 | 15.95 | 0 | 2.14 | 16.3 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 35.81 | -83.95 | 0 |
| 22Q4 (12) | 4.15 | 260.85 | 0 | -0.81 | -124.55 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.08 | 500.0 | 0 | 3.34 | 363.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.32 | -31.16 | 0 | 1.84 | -34.98 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 223.12 | 346.47 | 0 |
| 22Q3 (11) | -2.58 | 0 | 0 | 3.3 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 3.37 | 0 | 0 | 2.83 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -90.53 | 0 | 0 |
