現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 0.4 | -80.1 | -1.06 | 0 | 0.82 | 228.0 | -0.07 | 0 | -0.66 | 0 | 0.11 | 266.67 | 0 | 0 | 1.04 | 345.56 | 1.34 | -40.97 | 1.05 | -41.01 | 0.27 | 28.57 | 0.02 | 0.0 | 29.85 | -70.15 |
| 2022 (9) | 2.01 | 111.58 | -0.05 | 0 | 0.25 | 0 | 0.02 | 0.0 | 1.96 | 136.14 | 0.03 | -62.5 | 0.02 | 0 | 0.23 | -71.42 | 2.27 | 35.12 | 1.78 | 41.27 | 0.21 | 23.53 | 0.02 | 100.0 | 100.00 | 51.58 |
| 2021 (8) | 0.95 | -13.64 | -0.12 | 0 | -0.67 | 0 | 0.02 | -80.0 | 0.83 | -20.95 | 0.08 | 700.0 | -0.03 | 0 | 0.82 | 485.47 | 1.68 | 64.71 | 1.26 | 75.0 | 0.17 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 65.97 | -47.22 |
| 2020 (7) | 1.1 | 0 | -0.05 | 0 | -0.6 | 0 | 0.1 | 0 | 1.05 | 0 | 0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 0.14 | 0 | 1.02 | 0 | 0.72 | 0 | 0.15 | 0 | 0.01 | 0 | 125.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | -0.98 | -149.0 | -406.25 | -0.49 | 91.91 | -188.24 | -1.02 | -120.0 | 19.69 | -0.09 | -125.0 | -200.0 | -1.47 | 63.79 | -1080.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.57 | 5.56 | 32.56 | 0.41 | -19.61 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -200.00 | -159.0 | -400.0 |
| 24Q2 (19) | 2.0 | 277.36 | 132.56 | -6.06 | -4950.0 | -60500.0 | 5.1 | 12850.0 | 25600.0 | -0.04 | -180.0 | 33.33 | -4.06 | -1090.24 | -577.65 | 6.04 | 60300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 171.59 | 58069.32 | 0 | 0.54 | -1.82 | 157.14 | 0.51 | -12.07 | 121.74 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 338.98 | 322.13 | 14.31 |
| 24Q1 (18) | 0.53 | 159.55 | 381.82 | -0.12 | 86.21 | -1100.0 | -0.04 | -101.84 | 20.0 | 0.05 | 138.46 | 66.67 | 0.41 | 123.3 | 310.0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | -73.45 | 0 | 0.55 | 120.0 | 19.57 | 0.58 | 480.0 | 81.25 | 0.07 | -22.22 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 80.30 | 118.05 | 177.41 |
| 23Q4 (17) | -0.89 | -378.12 | -218.67 | -0.87 | -411.76 | 0 | 2.17 | 270.87 | 3200.0 | -0.13 | -244.44 | -230.0 | -1.76 | -1273.33 | -334.67 | 0.03 | -62.5 | 200.0 | 0 | 0 | -100.0 | 1.11 | -65.0 | 256.67 | 0.25 | -41.86 | -35.9 | 0.1 | -75.61 | -47.37 | 0.09 | 28.57 | 80.0 | 0.01 | 0 | 0 | -445.00 | -767.5 | -242.4 |
| 23Q3 (16) | 0.32 | -62.79 | -65.22 | -0.17 | -1600.0 | -1600.0 | -1.27 | -6250.0 | -434.21 | 0.09 | 250.0 | 250.0 | 0.15 | -82.35 | -83.52 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.17 | 0 | 0 | 0.43 | 104.76 | -42.67 | 0.41 | 78.26 | -38.81 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 66.67 | -77.52 | -47.83 |
| 23Q2 (15) | 0.86 | 681.82 | 186.67 | -0.01 | 0.0 | 66.67 | -0.02 | 60.0 | 50.0 | -0.06 | -300.0 | -400.0 | 0.85 | 750.0 | 214.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.21 | -54.35 | -66.67 | 0.23 | -28.12 | -51.06 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 296.55 | 924.45 | 414.02 |
| 23Q1 (14) | 0.11 | -85.33 | 22.22 | -0.01 | 0 | 50.0 | -0.05 | 28.57 | -25.0 | 0.03 | -70.0 | 175.0 | 0.1 | -86.67 | 42.86 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.46 | 17.95 | -8.0 | 0.32 | 68.42 | -28.89 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 28.95 | -90.74 | 60.82 |
| 22Q4 (13) | 0.75 | -18.48 | 87.5 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.07 | -118.42 | 88.33 | 0.1 | 266.67 | 158.82 | 0.75 | -17.58 | 150.0 | 0.01 | 0 | -85.71 | 0.02 | 0 | 166.67 | 0.31 | 0 | -76.1 | 0.39 | -48.0 | -53.01 | 0.19 | -71.64 | -70.77 | 0.05 | 0.0 | -44.44 | 0 | 0 | -100.0 | 312.50 | 144.57 | 485.94 |
| 22Q3 (12) | 0.92 | 206.67 | 0 | -0.01 | 66.67 | 0 | 0.38 | 1050.0 | 0 | -0.06 | -400.0 | 0 | 0.91 | 237.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.75 | 19.05 | 0 | 0.67 | 42.55 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 127.78 | 121.48 | 0 |
| 22Q2 (11) | 0.3 | 233.33 | 0 | -0.03 | -50.0 | 0 | -0.04 | 0.0 | 0 | 0.02 | 150.0 | 0 | 0.27 | 285.71 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.63 | 26.0 | 0 | 0.47 | 4.44 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 57.69 | 220.51 | 0 |
| 22Q1 (10) | 0.09 | -77.5 | 0 | -0.02 | 80.0 | 0 | -0.04 | 93.33 | 0 | -0.04 | 76.47 | 0 | 0.07 | -76.67 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.36 | -72.1 | 0 | 0.5 | -39.76 | 0 | 0.45 | -30.77 | 0 | 0.05 | -44.44 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 18.00 | -66.25 | 0 |
| 21Q4 (9) | 0.4 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | 0 | -0.6 | 0 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | 0.3 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 1.30 | 0 | 0 | 0.83 | 0 | 0 | 0.65 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 53.33 | 0 | 0 |
